Gift belastingaangifte
Wat is een belastingaangifte voor schenkingen?
Een aangifte schenkbelasting is een formulier 709.
Belangrijkste leerpunten
- Schenkers van geschenken ter waarde van meer dan $ 15.000 aan één ontvanger moeten een ‘belastingaangifte schenkingen’ invullen bij hun jaarlijkse belastingaangifte
- Sommige geschenken zijn vrijgesteld van deze regel, inclusief geschenken die worden gegeven om het collegegeld en medische kosten te betalen
- De geschenken moeten een levenslang bedrag van $ 11,58 miljoen (geïndexeerd voor inflatie) aan een enkele ontvanger overschrijden om te worden belast
Hoe de belastingaangifte voor schenkingen werkt
Personen die een geschenk geven dat de door de IRS vastgestelde jaarlijkse of levenslange vrijgestelde schenkingslimiet overschrijdt, moeten het formulier invullen bij het indienen van hun belastingen. De jaarlijkse vrijstellingslimiet voor 2019 tot 2026 is $ 15.000 per gift, en de levenslange vrijstelling in 2020 is $ 11,58 miljoen. De levenslange vrijstelling is inflatie-geïndexeerd en zal dus van jaar tot jaar stijgen.
De federale overheid verhoogde de vrijstelling van schenkbelasting van $ 14.000, wat de limiet was sinds 2013, tot $ 15.000. Als een persoon iets meer dan dat bedrag, zelfs $ 15.001, schenkt aan een enkele ontvanger, moet die persoon een aangifteformulier voor schenkingsbelasting invullen. De aangifte moet worden ingevuld omdat schenkingen boven het vrijgestelde bedrag onderhevig zijn aan schenkbelasting.
De aangifte schenkbelasting wordt alleen gebruikt door degenen die meer dan $ 15.000 hebben gegeven. Aangezien de regelgeving die van toepassing is op schenkingsrechten erg ingewikkeld is, kunt u het beste zowel een professional als uw plaatselijke belastingwet raadplegen. Om de schenkbelasting te vermijden, gebruiken veel mensen vermogensplanning en werken ze samen met een financieel planner, belastingprofessional of advocaat om strategisch te kiezen wanneer, hoe en wie het geld van de landgoedeigenaar krijgt.
Wie dient de aangifte schenkbelasting in en wie betaalt de schenkbelasting?
Een schenkbelasting is een federale belasting die wordt geheven op een persoon die iets van waarde aan een ander geeft. Om iets als een geschenk te beschouwen, kan de ontvangende partij de schenker niet de volledige waarde van het geschenk betalen, maar mogelijk een lager bedrag dan de volledige waarde betalen.
Een aangifte schenkbelasting is een formulier dat door een schenker moet worden ingediend als hij een bedrag boven de vrijstelling van schenkbelasting geeft. Tenzij er speciale regelingen zijn getroffen, is het altijd de schenker, niet de ontvanger, die verantwoordelijk is voor het betalen van de schenkbelasting en voor het indienen van de aangifte schenkbelasting.
De belastingaangifte voor schenkingen is IRS-formulier 709. De ontvanger van de schenking mag de schenkingsbelasting, of een percentage daarvan, namens de gever betalen in het geval dat de gever de uitsluitingslimiet voor levenslange schenkingen heeft overschreden.
De federale overheid staat gehuwde paren die samen een dossier indienen toe om het bedrag van hun schenkingsbelasting te verdubbelen via een proces dat gift splitsen wordt genoemd. Echtparen combineren hun individuele toelagen alsof ze elk de helft van het bedrag bijdragen.
Om het splitsen van geschenken officieel te laten zijn, moeten beide echtgenoten akkoord gaan met het geschenk en de situatie specificeren waarin het geschenk werd gegeven bij het indienen van hun belastingaangifte. In 2018, omdat de vrijstellingslimiet voor schenkbelasting werd verhoogd tot $ 15.000, kon een echtpaar dat een aangifte voor schenkbelasting indient, $ 30.000 schenken voordat de gever belasting over het bedrag moest betalen.