Gerijpte RRSP
Wat is een gerijpte RRSP?
Een gerijpte RRSP is een in Canada geregistreerd pensioenspaarplan dat is geregistreerd bij de Canadese overheid en momenteel wordt gebruikt om pensioeninkomen voor de begunstigde te genereren.
Belangrijkste leerpunten
- Een ouderdomspaarplan (RRSP) is een Canadees pensioenplan dat zich niet langer in de opbouwfase bevindt (dwz is vervallen).
- Een volwassen RRSP is in plaats daarvan belast met het verstrekken van pensioeninkomen voor zijn begunstigden.
- Als een individuele pensioenrekening, zal een volwassen RRSP niet automatisch een pensioeninkomen uitkeren. In plaats daarvan moeten gepensioneerden periodiek geld opnemen van de rekening.
De basisprincipes van een gerijpte RRSP
Een gerijpte RRSP is vergelijkbaar met een geregistreerd pensioeninkomenfonds (RRIF) in die zin dat ze allebei het pensioeninkomen aan de begunstigde betalen. Een RRIF is echter overgedragen aan een vervoerder en opnieuw geregistreerd bij de overheid als een ander geregistreerd financieel instrument, en betaalt regelmatig aan de lijfrentetrekker. Een gerijpte RRSP doet geen betalingen. Om ervoor te zorgen dat begunstigden geld uit een verouderde RRSP kunnen halen, moeten ze periodiek opnemen.
Net als bij door werknemers gesponsorde 401 (k) -pensioenregelingen in Amerika, worden de activa in door de overheid gesponsorde RRSP-rekeningen belastingvrij en worden ze niet belast voor vermogenswinsten, dividenden of rente. Beide stellen de betaling van belastingen uit tot hun pensionering, wanneer het marginale belastingtarief voor de meeste deelnemers waarschijnlijk lager zal zijn dan tijdens de arbeidsjaren van de gepensioneerde.
RRSP-looptijdopties
Een RRSP vervalt wettelijk op 31 december van het jaar waarin de deelnemer aan het plan de leeftijd van 71 jaar bereikt. Op dat moment kan een vervallen RRSP worden omgezet in één of een combinatie van drie looptijdopties:
- Verplaats sommige of alle RRSP-activa naar een RRIF en begin met het ontvangen van minimale jaarlijkse betalingen van de RRIF-rekening.
- Gebruik een deel of het hele RRSP-account om een lijfrente te kopen en begin belastbare betalingen te ontvangen.
- Contant een deel of het hele RRSP-account, documenteer de opname op de aangifte inkomstenbelasting van dat jaar en betaal de resulterende inkomstenbelasting.
Merk op dat een RRSP-deelnemer niet hoeft te wachten tot de leeftijd van 71 jaar om betalingen van zijn rekeningen te ontvangen, zolang de RRSP op enig moment vóór de vervaldatum van het plan wordt omgezet in een RRIF of een lijfrente.
RRSP, TFSA en andere bronnen van pensioeninkomsten
Na de start in 1957 was de RRSP het enige door de overheid gesponsorde pensioenplan dat gedurende meer dan een halve eeuw beschikbaar was voor Canadezen. Dat veranderde in 2009 toen de Belastingvrije Spaarrekening (TFSA) in werking trad.
De Canadese TFSA is enigszins vergelijkbaar met de Roth IRA in de VS. Beide zijn vrijgesteld van belasting en worden gefinancierd met geld na belasting. Beide bieden belastingvrije groei en fondsen, inclusief inkomsten, zijn bij opname belastingvrij. Hoewel het doel van zowel de RRSP als de TFSA hetzelfde is, om Canadezen te helpen geld te besparen, is elk een uniek spaarvoertuig met verschillende kenmerken.
Volgens een peiling uit 2018 heeft 51% van de Canadezen een RRSP als bron van pensioeninkomen, of verwacht dat ze een RRSP te hebben, vergeleken met 32% voor de meer recent opgerichte TFSA. 57% van de Canadezen, vooral oudere respondenten, noemt echter nog steeds overheidspensioen en overheidsuitkeringen als de belangrijkste bron van hun huidige of toekomstige verwachte pensioenuitkeringen. Ook door werkgevers gesponsorde pensioenregelingen werden vaak genoemd.