Belastingvrije spaarrekening (TFSA)
Wat is een belastingvrije spaarrekening (TFSA)?
Een belastingvrije spaarrekening (TFSA) is een rekening waarop premies, verdiende rente, dividenden en vermogenswinsten niet worden belast en belastingvrij kunnen worden opgenomen. Hoewel het een spaarrekening wordt genoemd, kan een TFSA bepaalde beleggingen bevatten, waaronder onderlinge fondsen, effecten en obligaties, evenals contanten. Dit account is beschikbaar voor personen van 18 jaar en ouder in Canada en kan voor elk doel worden gebruikt.
Belangrijkste leerpunten
- Belastingvrije spaarrekeningen (TFSA’s) zijn een soort belastingvoordelende rekening die beschikbaar is voor Canadese ingezetenen van 18 jaar of ouder.
- Met TFSA’s kunt u geld besparen op belastingen omdat de winsten op investeringen op de rekening niet worden belast en opnames belastingvrij kunnen worden gedaan.
- Er is een jaarlijkse contributielimiet voor TFSA’s; in 2020 is die limiet C $ 6.000.
Inzicht in belastingvrije spaarrekeningen (TFSA’s)
In Canada zijn in 2009 belastingvrije spaarrekeningen (TFSA) geïntroduceerd met een premielimiet van C $ 5.000 per jaar. In 2013 werd die limiet jaarlijks verhoogd tot C $ 5.500 en bleef op dat niveau tot en met 2018, behalve in 2015, toen de limiet C $ 10.000 bedroeg. In 2019 is de premiegrens verhoogd tot C $ 6.000, waar deze blijft gelden voor 2020.
Het voordeel van het aanhouden van een investering binnen een TFSA is dat u niet wordt belast over de inkomsten die de investering verdient. Laten we als voorbeeld twee spaarders nemen, Joe en Jane. Aan het begin van het jaar zet Joe C $ 6.000 op een beleggingsrekening die 7% per jaar verdient;Jane doet hetzelfde, maar dan binnen een TFSA. Ze zullen aan het eind van het jaar elk C $ 6.420 hebben, maar Jane zal in staat zijn om alle C $ 6.420 op te nemen zonder belastingvergoeding, terwijl Joe zou worden belast over de C $ 420 die hij aan meerwaarde verdiende.
TFSA-bijdragen
Het bedrag dat u in een TFSA mag storten, wordt uw “contributieruimte” genoemd. Zelfs als u op dat moment geen TFSA had, heeft u een premiekamer opgebouwd voor elk jaar sinds 2009 dat u 18 jaar of ouder was en een inwoner van Canada was.
Eventuele ongebruikte premiekamer van het ene jaar kan worden overgedragen naar het volgende jaar. Als u bijvoorbeeld de maximale limiet tot 2019 heeft bijgedragen, terwijl u slechts C $ 3.000 heeft bijgedragen, kunt u de C $ 3.000 van 2019 in 2020 bijdragen, naast de jaarlijkse limiet van C $ 6.000 voor 2020, voor een totale bijdrage van C $ 9.000. Evenzo, als u sinds 2016 geen bijdragen meer heeft geleverd, is uw contributieruimte voor 2020 voor het TFSA-account C $ 23.000: C $ 5.500 elk voor de jaren 2017 en 2018, en C $ 6.000 elk voor de jaren 2019 en 2020.
Het inkomen dat wordt verdiend met investeringen in uw TFSA heeft geen invloed op uw premieruimte voor huidige of toekomstige jaren.
TFSA Opnames
Een eventueel opnamebedrag wordt aan het begin van het volgende jaar weer toegevoegd aan uw contributieruimte. Als Jane bijvoorbeeld C $ 5.500 bijdraagt voor het belastingjaar 2020 (met een contributielimiet van C $ 6.000) en C $ 2.000 opneemt, kan ze het volledige opnamebedrag niet binnen hetzelfde jaar vervangen omdat haar beschikbare contributieruimte slechts C $ 500 is. In dit geval kan Jane C $ 500 vervangen en wachten tot begin 2021, wanneer haar opnamebedrag wordt toegevoegd aan haar contributieruimte, om de resterende C $ 1.500 opnieuw bij te dragen.
TFSA’s versus RRSP’s
Hoewel een geregistreerde pensioenspaarplan (RRSP) -rekening specifiek bedoeld is voor pensioensparen, kan een TFSA worden gebruikt om voor alles te sparen. De belastingvrije spaarrekening verschilt op twee andere belangrijke manieren van een geregistreerde pensioenrekening:
- Stortingen gedaan op een RRSP worden afgetrokken van uw belastbaar inkomen. Stortingen in een TFSA zijn niet fiscaal aftrekbaar.
- Onttrekkingen aan een pensioenregeling worden belast als inkomen. Opnames van een TFSA worden niet belast.
Speciale overwegingen
Elke bijdrage aan een TFSA die het maximaal toegestane bedrag overschrijdt, wordt als een te hoge bijdrage beschouwd. De Canada Revenue Agency (CRA) brengt een boete van 1% per maand in rekening over de te veel betaalde bijdrage totdat deze wordt ingetrokken.