Geaccumuleerde waarde
Wat is geaccumuleerde waarde?
De geaccumuleerde waarde is het totale bedrag dat een investering momenteel bevat, inclusief het geïnvesteerde kapitaal en de rente die het tot nu toe heeft verdiend. De opgebouwde waarde is belangrijk op het gebied van verzekeringen omdat het verwijst naar de totale verworven waarde van een hele levensverzekering . Accumulatiewaarde, ook wel geaccumuleerd bedrag of contante waarde genoemd, wordt berekend als de som of het totaal van de initiële investering, plus de tot op heden verdiende rente.
Belangrijkste leerpunten
- De geaccumuleerde waarde is het totale investeringsbedrag – inclusief de initiële investering en eventuele verdiende rente.
- Bij levensverzekeringen is de geaccumuleerde waarde de totale verworven waarde van een hele levensverzekeringspolis, ook wel contante waarde genoemd.
- Bij levenslange polissen begint de opgebouwde waarde op te bouwen wanneer de verzekeringnemer de maandelijkse premies begint te betalen.
- Geaccumuleerde waarde kan worden gezien als een gedwongen spaarrekening, waartegen de verzekeringnemer kan lenen terwijl de polis intact blijft.
- De waarde die in een volledige levensverzekering is opgebouwd, wordt uitgesteld van belasting zolang de verzekeringnemer het verzekeringscontract geldig houdt.
Hoe geaccumuleerde waarde werkt
Voor verzekeringsdoeleinden begint de opgebouwde waarde op te bouwen wanneer de polishouder van een hele (of universele) levensverzekering een maandelijkse premie begint te betalen. Een verzekeringsmaatschappij neemt die premiebetalingen en verdeelt ze in twee delen. Het eerste deel dekt de kosten van de basisverzekering. Het tweede deel fungeert als een soort investering die contante waarde opbouwt, die door de verzekeringsmaatschappij op een interne rekening wordt geplaatst.
Een verzekeringnemer kan ook een volledige levensverzekering afstaan aan de verzekeringsmaatschappij en in ruil daarvoor de contante afkoopwaarde van de polis ontvangen. De afkoopwaarde in contanten kan lager zijn dan de geaccumuleerde waarde als de polis afkoopkosten heeft. Afhankelijk van de looptijd van de polis kan een verzekeringnemer lenen tegen de afkoopwaarde in contanten van de polis. De verzekeringnemer kan er dan voor kiezen om de lening volledig terug te betalen, alleen de rente terug te betalen of de lening of rente niet terug te betalen. Als de lening niet volledig wordt terugbetaald, wordt het uitstaande bedrag in mindering gebracht op de uiteindelijke uitkering bij overlijden.
Geaccumuleerde waarde kan worden gezien als een gedwongen spaarrekening, waartegen de verzekeringnemer kan lenen terwijl de polis intact blijft. Als de eigenaar van de polis de polis opzegt, ontvangt hij de opgebouwde contante waarde minus eventuele boetes.
Speciale overwegingen
De waarde die in een volledige levensverzekering is opgebouwd, wordt uitgesteld van belasting zolang de verzekeringnemer het verzekeringscontract geldig houdt. Geaccumuleerde waarde kan een integraal onderdeel zijn van een belastingbesparingsstrategie omdat het de hoeveelheid geld die u kunt behouden maximaliseert.
Door tijdens de pensioenjaren van een polishouder opgebouwde gelden op te nemen, kan een polishouder zelfs in aanmerking komen voor een lagere inkomstenbelasting. Daarentegen is de geaccumuleerde waarde in een depositocertificaat onmiddellijk belastbaar.
Geaccumuleerde waarde versus lijfrentes
De opbouwwaarde van een lijfrente is de totale waarde van de lijfrente. De afkoopwaarde in contanten verschilt echter van de geaccumuleerde waarde doordat het beschikbare bedrag om uit de polis op te nemen een afkoopsom van 10% wordt opgelegd.
De geaccumuleerde waarde van een lijfrente kan bijvoorbeeld $ 100.000 zijn, maar na boetes is de contante afkoopwaarde $ 90.000. Als een polishouder de lijfrente zou willen doorschuiven, zou de nieuwe rekening $ 90.000 ontvangen.