Brutowinstverzekering
Wat is een brutowinstverzekering?
De term brutowinstverzekering verwijst naar een soort bedrijfsonderbrekingsverzekering die geld verstrekt voor het bedrag aan winst dat verloren gaat als zich een verzekerbare gebeurtenis, zoals materiële schade, voordoet. Een brutowinstverzekering wordt het meest gebruikt in het Verenigd Koninkrijk en Canada. Dit type verzekering verschilt van bruto-inkomensverzekeringen, die vaker worden aangetroffen in de Verenigde Staten.
Belangrijkste leerpunten
- Een brutowinstverzekering is een soort bedrijfsonderbrekingsverzekering die gederfde winst dekt als zich een verzekerbare gebeurtenis voordoet.
- De polisdekking loopt door de tijd waarin de verzekerde zijn bedrijfseigendommen verbouwt of repareert.
- De polis dekt verliezen die zijn opgelopen terwijl het bedrijf niet normaal kan functioneren, met een vooraf bepaalde schadeloosstellingsperiode die gewoonlijk wordt vastgesteld op een maximum van drie jaar.
- De dekking dekt niet alles, aangezien de directe oorzaak wordt gebruikt om te bepalen of een gebeurtenis al dan niet de oorzaak is van een verlies bij de verzekerde.
Inzicht in brutowinstverzekering
Brutowinst wordt berekend als omzet minus aankopen en variabele kosten. De verliesformule kijkt naar de omzet over een bepaalde periode – zoals twaalf maanden – hoewel verzachtende omstandigheden die van invloed zijn op de omzet tijdens de onderzoeksperiode wellicht moeten worden gladgestreken.
Zoals hierboven vermeld, wordt brutowinstverzekering algemeen gebruikt in zowel Canada als het Verenigd Koninkrijk. Het is een soort bedrijfsonderbrekingsverzekering – een verzekering die gederfde inkomsten als gevolg van een ramp vervangt – bedoeld om de verzekerde terug te brengen naar waar hij financieel zou hebben aangenomen dat de verzekerbare gebeurtenis niet had plaatsgevonden. Verzekeringsgebeurtenissen omvatten zaken als branden of natuurrampen. Het verliesbedrag dat een bedrijf ervaart, wordt berekend op basis van een vooraf gedefinieerde formule en is doorgaans afhankelijk van historische omzetcijfers om te bepalen hoeveel een bedrijf verliest.
De polisdekking strekt zich uit over de periode waarin de verzekerde zijn bedrijfseigendommen verbouwt of repareert. De polis dekt verliezen die het bedrijf ervaart terwijl het niet in staat is om te functioneren zoals het normaal zou zijn, hoewel een vooraf gedefinieerde vrijwaringsperiode meestal wordt vastgesteld op maximaal drie jaar. Als het bedrijf op dat moment nog steeds bezig is met wederopbouw, vallen eventuele verliezen buiten de vrijwaringsperiode en zijn ze dus niet langer gedekt.
Speciale overwegingen
De dekking van een brutowinstverzekering is niet in alle situaties van toepassing. In de meeste gevallen wordt de directe oorzaak gebruikt om te bepalen of een gebeurtenis al dan niet heeft geleid tot een verlies bij de verzekerde. De polis dekt de verhoogde werkkosten, dit zijn extra kosten die worden gemaakt om te voorkomen dat de omzet daalt. De polis dekt ook het verlies van afgewerkte goederen die verkocht hadden kunnen worden als ze niet beschadigd waren.
Uitdagingen van brutowinstverzekering
Een van de belangrijkste problemen bij het vaststellen van dekkingsniveaus voor brutowinstverzekeringen is het definiëren van wat brutowinst is, aangezien de normen kunnen variëren tussen accountants en zakenmensen. Omzet, onderhanden werk (OHW) en begin- en eindvoorraad kunnen eenvoudig worden bepaald volgens de normale boekhoudkundige methoden. Ondertussen verwijzen niet-verzekerde werkkosten naar kosten – ook wel gespecificeerde werkkosten genoemd – die in directe verhouding tot de omzet variëren. Dus als de omzet met 30% wordt verlaagd, worden de kosten ook met 30% verlaagd. Bij de berekening van de brutowinst van een accountant worden alle kosten afgetrokken die in verhouding tot de productie variëren – voor verzekeringsdoeleinden moeten ze in directe verhouding variëren. Dit is een belangrijk onderscheid en de bron van veel onderverzekering.
Het definiëren van wat brutowinst is, kan een uitdaging zijn, aangezien de normen variëren tussen accountants en zakenmensen.
Brutowinstverzekering versus brutowinstverzekering
Een brutoloonverzekering, die veel wordt gebruikt in de Verenigde Staten, is een andere vorm van dekking voor bedrijfsschade. Maar er zijn belangrijke verschillen tussen dit soort dekking en brutowinstverzekeringen. Bruto-inkomsten zijn het totale bedrag aan verkopen of inkomsten, minus de kosten van verkochte goederen (COGS). Deze verzekering dekt een verlaging van het brutoloon van de verzekerde als gevolg van directe schade.
In tegenstelling tot een brutowinstverzekering is een brutoloonverzekering over het algemeen minder duur voor de verzekerde. Omdat de brutowinstverzekering breder dekt, zijn de premies hoger. Premies voor bruto-inkomensverzekeringen zijn daarentegen goedkoper omdat de dekking minder uitgebreid is.