Hoe u kunt voorkomen dat u belastingen betaalt over het inkomen van de sociale zekerheid
24 juni 2021 15:49
Hoe u kunt voorkomen dat u belastingen betaalt over het inkomen van de sociale zekerheid
Is de sociale zekerheid belastbaar? Voor de meeste Amerikanen is dat zo. Dat wil zeggen, een meerderheid van degenen die socialezekerheidsuitkeringen ontvangen , betaalt inkomstenbelasting over maximaal de helft of zelfs 85% van dat geld, omdat hun gecombineerde inkomen uit sociale zekerheid en andere bronnen hen boven de zeer lage drempels voor belastingen duwt.
U kunt echter enkele strategieën gebruiken, voor en na uw pensionering, om het bedrag aan belasting dat u betaalt over socialezekerheidsuitkeringen te beperken. Blijf lezen om erachter te komen wat u vanaf vandaag kunt doen om het bedrag aan inkomstenbelastingen dat u betaalt na uw pensionering te minimaliseren.
Belangrijkste leerpunten
Tot 50% van het socialezekerheidsinkomen is belastbaar voor personen met een totaal bruto-inkomen inclusief sociale zekerheid van ten minste $ 25.000, of stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen met een gecombineerd bruto-inkomen van ten minste $ 32.000.
Tot 85% van de socialezekerheidsuitkeringen is belastbaar voor een persoon met een gecombineerd bruto-inkomen van ten minste $ 34.000, of een stel dat gezamenlijk een aanvraag indient met een gecombineerd bruto-inkomen van ten minste $ 44.000.
Gepensioneerden die een ander inkomen hebben dan de sociale zekerheid, worden niet op hun uitkering belast. In feite hoeft u zelfs geen aangifte in te dienen.
U moet zich concentreren op het betalen van minder algemene belastingen over uw gecombineerde inkomen.
Een fiscaal voordelige pensioenrekening zoals een Roth IRA kan helpen.
Hoeveel van uw socialezekerheidsinkomen is belastbaar?
Socialezekerheidsuitkeringen zijnsinds 1983onderworpen aan belasting boven bepaalde inkomensgrenzen. Sindsdien zijn er geen inflatiecorrecties aan die limieten gemaakt, dus de meeste mensen die socialezekerheidsuitkeringen ontvangen en andere inkomstenbronnen hebben, betalen wat belasting over de uitkeringen..
Geen enkele belastingbetaler, ongeacht zijn inkomen, wordt belast met al zijn socialezekerheidsuitkeringen. Het hoogste niveau is 85% van de totale uitkering. Hier is hoe de Internal Revenue Service (IRS) berekent hoeveel belastbaar is:
De berekening begint met uw aangepast bruto-inkomen uit sociale zekerheid en alle andere bronnen. Dat kunnen lonen, inkomsten van zelfstandigen, rente, dividenden, vereiste minimale uitkeringen van gekwalificeerde pensioenrekeningen en elk ander belastbaar inkomen zijn.
Vervolgens wordt eventuele belastingvrije rente toegevoegd. (Nee, het wordt niet belast, maar het wordt meegenomen in de berekening.)
Als dat totaal hoger is dan de minimale belastbare niveaus, wordt ten minste de helft van uw socialezekerheidsuitkeringen als belastbaar inkomen beschouwd. U moet dan de standaard aftrek nemen of aftrekposten specificeren om tot uw netto inkomen te komen.
Het bedrag dat u verschuldigd bent, hangt af van waar dat aantal precies terechtkomt in de tabellen van de federale inkomstenbelasting.
Gecombineerd inkomen = uw aangepast bruto-inkomen + niet-belastbare rente + de helft van uw socialezekerheidsuitkeringen
Individuele belastingtarieven
Uitkeringen zijn onderworpen aan belasting als u als individu een federale belastingaangifte indient en uw gecombineerde bruto-inkomen uit alle bronnen is als volgt:
Tussen $ 25.000 en $ 34.000: u moet mogelijk inkomstenbelasting betalen over maximaal 50% van uw voordelen.
Meer dan $ 34.000:tot 85% van uw voordelen is mogelijk belastbaar.
De IRS heefteen werkblad dat kan worden gebruikt om uw totale verschuldigde inkomstenbelasting te berekenen als u socialezekerheidsuitkeringen ontvangt. Wanneer u deze doorgaans langdradige rekenoefening voltooit, zult u zien dat uw belastbaar inkomen is gestegen met maximaal 50% van het bedrag dat u van de sociale zekerheid hebt ontvangen. Als uw bruto-inkomen hoger is dan $ 25.000 voor een persoon of $ 32.000 voor een stel. Het belastingspercentage stijgt tot 85% van uw socialezekerheidsuitkering als uw gecombineerde inkomen hoger is dan $ 34.000 voor een persoon of $ 44.000 voor een stel.
Stel dat u een individuele belastingbetaler was die het gemiddelde bedrag aan sociale zekerheid, $ 16.000, ontving in 2020. U had $ 20.000 aan “andere” inkomsten. Tel de twee bij elkaar op en je hebt een bruto inkomen van $ 36.000, of een gecombineerd inkomen van $ 28.000 (bruto inkomen + de helft van de socialezekerheidsuitkeringen). Dat is binnen het bereik van $ 25.000 tot $ 34.000 omdat 50% van de uitkeringen wordt belast, dus de helft van uw sociale zekerheid, of $ 8.000, wordt als belastbaar inkomen beschouwd.
Uw netto-inkomen wordt gebaseerd op de helft van uw socialezekerheidsinkomen ($ 8.000) plus al uw overige inkomen ($ 20.000), minus de standaardaftrek of uw gespecificeerde inhoudingen. (Het kan voor sommige belastingbetalers natuurlijk ingewikkelder worden, maar we zullen dit voorbeeld simpel houden.)
Gehuwde belastingtarieven
Voor paren die een gezamenlijke aangifte indienen, zijn uw uitkeringen belastbaar als u en uw echtgenoot een gezamenlijk inkomen hebben:
Tussen $ 32.000 en $ 44.000: u moet mogelijk inkomstenbelasting betalen over maximaal 50% van uw uitkeringen.
Meer dan $ 44.000: tot 85% van uw voordelen is mogelijk belastbaar.
Stel dat u een semi-gepensioneerd stel bent dat gezamenlijk een aanvraag indient en in 2020 een gecombineerd socialezekerheidsuitkering van $ 26.000 hebt. U had $ 30.000 aan “ander” inkomen. Tel de twee bij elkaar op en je hebt een bruto-inkomen van $ 56.000, of $ 43.000 aan gecombineerd inkomen (bruto-inkomen plus de helft van je socialezekerheidsuitkeringen). Dit gecombineerde inkomen valt in het bereik van $ 32.000 tot $ 44.000, wat betekent dat de helft van uw voordelen, of $ 13.000, belastbaar is.
Uw belastbare netto-inkomen wordt gebaseerd op de helft van uw socialezekerheidsinkomen ($ 13.000) plus al uw overige inkomen ($ 30.000), minus de standaardaftrek of uw gespecificeerde aftrekposten.
Belastinginstrument voor sociale uitkeringen
Omdat dit de IRS is, is het eenvoudige voorbeeld hierboven mogelijk niet op u van toepassing. Deze Interactieve Belastingassistent leidt u door de verschillende complicaties die mogelijk zijn en berekent welk deel van uw inkomen belastbaar is.
Een IRS-kennisgeving beschrijft de belastingregels voor uitkeringen.
Zijn echtgenoten, nabestaanden, arbeidsongeschiktheids- en SSI-voordelen belastbaar?
Deze programma’s volgen allemaal dezelfde algemene regels als het socialezekerheidsprogramma voor gepensioneerden, met één uitzondering: aanvullend zekerheidsinkomen, of afgekort SSI, is geen socialezekerheidsprogramma. Het is een apart programma voor behoeftigen en mensen met een handicap, en betalingen daaruit zijn niet belastbaar.
Echtelijke voordelen
Deregels voor de echtelijke uitkering zijn dezelfde als voor alle andere ontvangers van de sociale zekerheid. Als uw inkomen hoger is dan $ 25.000, bent u belasting verschuldigd over maximaal 50% van het uitkeringsbedrag. Het percentage stijgt tot 85% als uw inkomen hoger is dan $ 34.000.
Voordelen voor nabestaanden
Uitkeringen voor nabestaandendie aan kinderen wordenbetaald, worden zelden belast omdat weinig kinderen een ander inkomen hebben dat het belastbare bereik bereikt. De ouders of verzorgers die de uitkering namens de kinderen ontvangen, hoeven de uitkering niet als inkomen op te geven.
Arbeidsongeschiktheidsuitkeringen
Arbeidsongeschiktheidsuitkeringen voor sociale zekerheidvolgen dezelfde belastingregels als het programma voor gepensioneerden voor de sociale zekerheid. Dat wil zeggen, uitkeringen zijn belastbaar als het bruto-inkomen van de ontvanger boven een bepaald niveau ligt. De huidige drempel is $ 25.000 voor een persoon en $ 32.000 voor een stel dat gezamenlijk een aanvraag indient.
SSI-voordelen
Supplemental Security Income (SSI) is geen sociale zekerheid, maar een op behoeften gebaseerd programma voor mensen die ouder, gehandicapt of blind zijn. SSI-voordelen zijn niet belastbaar.
Belastingen betalen over sociale zekerheid
U moet elk jaar in januari een socialezekerheidsuitkeringsverklaring (formulier SSA-1099) krijgen, waarin de uitkeringen die u tijdens het vorige belastingjaar hebt ontvangen, worden beschreven. U kunt het gebruiken om te bepalen of u federale inkomstenbelasting verschuldigd bent over uw uitkeringen. De informatie is online beschikbaar als u zich inschrijft op de socialezekerheidswebsite.
Als u belasting verschuldigd bent over uw socialezekerheidsuitkeringen, kunt u driemaandelijkse geschatte belastingbetalingen doen aan de IRS of federale belastingen op uw uitbetalingen laten inhouden voordat u ze ontvangt.
Staatsbelastingen op sociale zekerheid
Er zijn 13 staten die in sommige gevallen belasting heffen op socialezekerheidsuitkeringen. Als u in een van die staten woont – Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, New Mexico, North Dakota, Rhode Island, Utah, Vermont en West Virginia – neem dan contact op met de belastingdienst van de staat.8 Net als bij de federale belasting, varieert de manier waarop deze instanties de sociale zekerheid belasten naar inkomen en andere criteria.
Wanneer sociale zekerheid niet belastbaar is
U bent geen federale belasting verschuldigd over uw socialezekerheidsuitkeringen als uw totale inkomen onder de belastbare drempels valt die door de IRS zijn vastgesteld.
U bent geen staatsbelasting verschuldigd over uw uitkeringen als u in een van de 37 staten woont die dit inkomen niet belasten. U kunt de belastingdruk minimaliseren door een van de onderstaande strategieën toe te passen.
$ 1.400,66
De gemiddelde maandelijkse socialezekerheidsuitkering vanaf oktober 2020. Dat is $ 16.807,92 per jaar.
3 manieren om belastingen op uitkeringen te vermijden
De eenvoudigste manier om uw socialezekerheidsuitkeringen vrij te houden van inkomstenbelasting, is door uw totale gecombineerde inkomen zo laag te houden dat het onder de drempels valt om belasting te betalen. Er zijn er echter maar weinigen die ervoor kiezen om in armoede te leven, alleen maar om hun belastingen te verlagen.
Een realistischer doel is om te beperken hoeveel belasting u verschuldigd bent. Hier is een overzicht van drie oplossingen:
1. Houd wat pensioeninkomen in Roth Accounts
Bijdragen aan een Roth IRA of Roth 401 (k) worden gedaan met dollars na belasting. Dit betekent dat ze niet onderworpen zijn aan belasting wanneer het geld wordt opgenomen. Dus de uitkeringen van uw Roth IRA zijn belastingvrij, op voorwaarde dat ze worden genomen nadat u 59 1/2 bent geworden en de rekening vijf of meer jaar hebt gehad. Uitkeringen uit een traditioneel IRA- of 401 (k) -plan zijn daarentegen belastbaar.
Dat betekent dat de Roth-uitbetaling geen invloed heeft op de berekening van uw belastbaar inkomen. Dat betekent ook dat het de belasting die u verschuldigd bent over uw socialezekerheidsuitkeringen niet verhoogt.
Dit voordeel maakt het verstandig om ruim voor de pensioengerechtigde leeftijd een combinatie van reguliere en Roth-pensioenrekeningen te overwegen. De combinatie geeft u meer flexibiliteit om de opnames van elke rekening te beheren en de belastingen die u verschuldigd bent over uw socialezekerheidsuitkeringen te minimaliseren.
Een soortgelijk effect kan worden bereikt door uw opnames van conventionele spaargelden, geldmarktrekeningen of fiscaal beschermde rekeningen te beheren.
2. Belastbaar inkomen opnemen vóór pensionering
Een andere manier om uw belastbaar inkomen te minimaliseren wanneer u sociale zekerheid trekt, is door uw belastbaar inkomen te maximaliseren of op zijn minst te verhogen in de jaren voordat u uitkeringen begint te ontvangen.
U kunt in uw hoogste verdienjaren zitten tussen 59½ jaar en pensioen. Neem een stuk geld van uw pensioenrekening en betaal de belastingen erop. U kunt het later gebruiken zonder uw belastbaar inkomen te verhogen.
U kunt bijvoorbeeld een beetje eerder geld opnemen – of “uitkeringen nemen” in belastingjargon – van uw fiscaal beschermde pensioenrekeningen zoals IRA’s en 401 (k) s. U kunt uitkeringen boete doen na de leeftijd van 59½ jaar. Dat betekent dat u niet wordt beledigd omdat u deze opnameste vroeg maakt, maar dat u nog steeds inkomstenbelasting moet betalen over het bedrag dat u opneemt.
Aangezien de opnames belastbaar zijn (tenzij het een Roth-account is), moeten ze zorgvuldig worden gepland met het oog op de andere belastingen die u dat jaar betaalt. Het doel is om minder belasting te betalen door meer opnames te doen tijdens deze pre-socialezekerheidsperiode dan wanneer u begint met het opnemen van uitkeringen. Dat vereist het overwegen van de totale belastingbeet van opnames, socialezekerheidsuitkeringen en andere bronnen.
Houd er ook rekening mee dat u op 72-jarige leeftijd minimale uitkeringen van deze accounts moet nemen, dus u moet plannen voor die verplichte opnames.
Deze strategie heeft nog een ander voordeel. Door deze uitkeringen te gebruiken om uw inkomen te verhogen wanneer u met pensioen gaat of uw pensioen nadert, kunt u het aanvragen van socialezekerheidsuitkeringen mogelijk uitstellen. En dat vergroot de omvang van de betalingen.
QLAC’s bieden maandelijkse betalingen voor het leven en zijn beschermd tegen de neergang van de aandelenmarkt. Zolang de lijfrente voldoet aan de IRS-vereisten, is deze vrijgesteld van de vereiste minimale distributieregels totdat uitbetalingen beginnen na de gespecificeerde startdatum van de lijfrente.
Door uitkeringen, en dus het belastbare inkomen, tijdens uw pensionering te beperken, kunnen QLAC’s helpen de belastingkost van uw socialezekerheidsuitkeringen te minimaliseren. Volgens de huidige regels kan een persoon 25% of $ 135.000 (wat het laagste is) van een pensioenspaarrekening of IRA uitgeven om een QLAC te kopen met een eenmalige premie. Hoe langer iemand leeft, hoe langer de QLAC uitbetaalt.
Het QLAC-inkomen kan worden uitgesteld tot de leeftijd van 85 jaar. Een echtgenoot of iemand anders kan een gezamenlijke lijfrentetrekker zijn, wat betekent dat beide genoemde individuen gedekt zijn, ongeacht hoe lang ze leven.
Houd er rekening mee dat een QLAC niet alleen moet worden gekocht om de belastingen op socialezekerheidsuitkeringen te minimaliseren. Pensioenrenten hebben zowel voor- als nadelen die zorgvuldig moeten worden afgewogen, bij voorkeur met hulp van een pensioenadviseur.
Is sociale zekerheid belastbaar? Veelgestelde vragen
Hier zijn enkele antwoorden op de meest gestelde vragen over socialezekerheidsvoordelen en belastingen.
Hoe bepaal ik of mijn sociale zekerheid belastbaar is?
Tel uw bruto-inkomen voor het jaar bij elkaar op, inclusief sociale zekerheid. Als u naast uw sociale zekerheid geen of weinig inkomen heeft, bent u daarover geen belasting verschuldigd. Als u een individuele indiener bent en gedurende het jaar ten minste $ 25.000 aan bruto-inkomen inclusief sociale zekerheid had, kan tot 50% van uw socialezekerheidsuitkeringen belastbaar zijn. Voor een stel dat gezamenlijk een aanvraag indient, is het minimum $ 32.000. Als uw bruto-inkomen $ 34.000 of meer is, kan tot 85% belastbaar zijn. Het minimum voor een stel is $ 44.000.
Welk percentage van de sociale zekerheid is belastbaar?
Als u zich als individu aanmeldt, is uw sociale zekerheid niet alleen belastbaar als uw totale inkomen voor het jaar lager is dan $ 25.000. De helft ervan is belastbaar als uw inkomen tussen $ 25.000 en $ 34.000 ligt. Als uw inkomen hoger is, is mogelijk tot 85% van uw uitkering belastbaar.
Als u en uw echtgenoot gezamenlijk een dossier indienen, bent u belasting verschuldigd over de helft van uw uitkeringen als uw gezamenlijk inkomen tussen $ 32.000 en $ 44.000 ligt. Als uw inkomen daarboven ligt, is tot 85% belastbaar inkomen.
Moet ik lokale belastingen op sociale zekerheid betalen?
Op dit moment heffen 37 staten geen belastingen op socialezekerheidsuitkeringen. De overige 13 belasten sommige ontvangers onder bepaalde omstandigheden.
Telt het inkomen uit sociale zekerheid als inkomen?
Ja, maar u kunt het bedrag dat u elk jaar verschuldigd bent, tot een minimum beperken door voor en na uw pensionering een aantal verstandige maatregelen te nemen. Overweeg om een deel van uw pensioenspaargeld te investeren in een Roth-account om uw opnames van inkomstenbelasting te beschermen. Neem wat pensioengeld op nadat je 59½ bent, maar voordat je met pensioen gaat, om de belastingen te betalen voordat je het geld nodig hebt. En u zou met een financieel planner kunnen praten over een pensioenlijfrente.
Het komt neer op
Het meeste advies over socialezekerheidsuitkeringen richt zich op wanneer u moet beginnen met het nemen van voordelen. Het korte antwoord is tegenwoordig: wachten tot je 70 bent om het bedrag dat je krijgt te maximaliseren. Maar er is nog een andere belangrijke overweging, en dat is hoe u kunt voorkomen dat uw socialezekerheidsuitkeringen een grote hap uit uw algehele pensioeninkomen halen. En het antwoord daarop is om ruim van tevoren te plannen om uw algehele belastingdruk tijdens uw pensioenjaren te minimaliseren.