Hoe rol ik een EENVOUDIGE IRA over naar een Roth IRA?
Als u uw baan verlaat en een SIMPLE (Savings Incentive Match Plan for Employees) IRA achterlaat, heeft u de mogelijkheid om het SIMPLE IRA saldo om te zetten naar een traditionele IRA, een ander SIMPLE IRA-plan of – afhankelijk van het plan van uw nieuwe werkgever – u komt mogelijk in aanmerking om het geld bij uw nieuwe werkgever in een 401 (k) -plan te storten.
Als het echter uw uiteindelijke doel is om uw EENVOUDIGE IRA naar een Roth IRA te verplaatsen, moet u een Roth IRA-conversie verwerken. Volg deze stappen om de transactie te voltooien.
Belangrijkste leerpunten
- U moet twee jaar lang deelnemen aan een EENVOUDIGE IRA voordat u geld verwijdert voor een Roth IRA-conversie om te voorkomen dat u een boete van 25% oploopt.
- Als u de verjaringstermijn van twee jaar hebt overschreden, bent u alleen belasting verschuldigd over het saldo dat u naar de Roth IRA converteert.
- Als u besluit om van bewaarder te veranderen, moet u mogelijk eerst de rekening in natura overboeken en vervolgens converteren naar een Roth IRA; uw nieuwe bewaarder kan u helpen dit te bepalen.
Stappen voor een EENVOUDIGE IRA naar Roth IRA-conversie
Ten eerste moet u ervoor zorgen dat u uw EENVOUDIGE IRA naar een Roth IRA kunt converteren zonder een boete op te lopen. De IRS vereist dat uten minste twee jaar deelneemt aan een EENVOUDIGE IRAvoordat u geld van de rekening verwijdert. Ben je jonger dan 59½ jaar en wacht je niet, dan telt dit als een uitkering en krijg je 25% boete. Bovendien telt het hele opgenomen bedrag mee voor uw bruto-inkomen over het jaar, waardoor u mogelijk in een hogere belastingschijf terechtkomt.
Neem contact op met uw planbeheerder als u vragen heeft of u de verjaringstermijn van twee jaar hebt overschreden. Als u de verjaringstermijn heeft overschreden, bent u alleen belasting verschuldigd over het omgerekende saldo. Als u niet bent geslaagd, kunt u het geld op de rekening laten staan bij de huidige financiële instelling of de activa laten overboeken (of doorrollen) naar een SIMPLE bij een andere financiële instelling totdat de wachtperiode van twee jaar voorbij is, waarna punt dat je de Roth-conversie kunt doen.
Onder de SIMPLE eisen, een werkgever moet toestaan dat een werknemer om hun activa bij een andere financiële instelling te houden.
Als u minder dan twee jaar deelneemt aan een EENVOUDIGE IRA en u converteert naar een Roth IRA, kan de bijdrage aan uw nieuwe Roth-account de jaarlijkse contributielimiet overschrijden en kunt u een boete van 6% verschuldigd zijn totdat u deze corrigeert.
Vervolgens moet u beslissen of de bewaarder die uw EENVOUDIGE IRA vasthoudt, degene is die u voor uw Roth IRA zou willen gebruiken. Als dit niet het geval is, moet u bepalen of u een conversie kunt uitvoeren via het overboekingsproces of dat u de rekening in natura moet overdragen aan de nieuwe bewaarder en vervolgens daar naar een Roth IRA moet converteren.
De door u gekozen bewaarder zou u moeten kunnen helpen bij het nemen van die beslissing. Als u eerst de EENVOUDIGE IRA in natura moet overboeken, moet u naast uw Roth IRA een account openen om die overdracht te accepteren.
Inzicht adviseur
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP® STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
De rollover zou worden beschouwd als een Roth-conversie, die is toegestaan na de tweejarige EENVOUDIGE IRA-wachttijd voor uitkeringen, gemeten vanaf de datum van de eerste EENVOUDIGE bijdrage aan het plan.
Als u de regel van twee jaar overtreedt, worden belastingen en een boete van 25% geactiveerd. De conversie kan worden gedaan door de activa over te dragen van de EENVOUDIGE IRA naar een Roth IRA (ofwel bij dezelfde bewaarder of door rechtstreeks over te dragen aan een nieuwe bewaarder).
Zoals bij alle Roth-conversies, bent u inkomstenbelasting verschuldigd over het omgerekende bedrag en moet u van plan zijn de belasting te betalen met geld dat niet in de IRA staat. Ook, nu u een Roth-conversie niet langer opnieuw kunt karakteriseren (ongedaan maken), moet u de belastingimpact begrijpen voordat u een pensioenrekening vóór belastingen converteert naar een Roth (IRA of 401k).