Vervroegde intrekkingsboetes voor traditionele en Roth IRA’s
De meeste financiële experts zijn het erover eens dat het zelden of nooit een goed idee is om vroegtijdig terug te trekken uit een traditionele IRA of Roth IRA. Dit is gedeeltelijk te wijten aan de hoge kosten van boetes die een rekeninghouder kunnen treffen voor een vervroegde opname (om nog maar te zwijgen van het verliezen van jaren aan potentiële inkomsten).
Vroege uitkeringen van IRA’s (dat wil zeggen, die gedaan vóór de leeftijd van 59½) brengen over het algemeen een belastingboete van 10% met zich mee, plus het kan zijn dat udaarover ook inkomstenbelasting verschuldigd bent. De Internal Revenue Service (IRS) legt de boete op om IRA-houders ervan te weerhouden hun spaargeld vóór hun pensionering te gebruiken. Maar de boete is alleen van toepassing als u belastbare fondsen opneemt.
Als u geld opneemt dat niet aan inkomstenbelasting is onderworpen, is er op geen enkel moment een boete voor uitkeringen. Of fondsen belastbaar zijn, hangt af van het type IRA dat u bezit.3
Belangrijkste leerpunten
- U kunt Roth IRA-bijdragen op elk moment zonder belasting of boete opnemen.
- Als u inkomsten van een Roth IRA opneemt, bent u mogelijk inkomstenbelasting en een boete van 10% verschuldigd.
- Als u zich vroegtijdig terugtrekt uit een traditionele IRA – of het nu gaat om uw bijdragen of inkomsten – kan dit leiden tot inkomstenbelastingen en een boete van 10%.
- Sommige vroege opnames zijn belastingvrij en boetevrij.
Traditionele IRA-intrekkingsboetes
Om de boete bij een vervroegde opname te berekenen, vermenigvuldigt u het belastbare uitkeringsbedrag gewoon met 10%. Een vroege uitkering van $ 10.000, bijvoorbeeld, zou een belastingboete van $ 1.000 met zich meebrengen, en het zou worden behandeld (en belast) als extra inkomen.
Bij vroege uitkeringen van traditionele IRA’s is de kans het grootst dat er zware straffen worden opgelegd. Bijdragen aan dit type account worden gedaan met dollars vóór belastingen. Uw bijdragen worden afgetrokken van uw belastbaar inkomen voor het jaar, waardoor het bedrag aan inkomstenbelasting dat u verschuldigd bent, effectief wordt verminderd.
U krijgt vooraf een belastingvoordeel wanneer u bijdraagt aan een traditionele IRA, maar u betaalt belasting over uw opnames na pensionering.
De IRS int uiteindelijk echter belastingen op alle inkomsten, dus inkomstenbelasting wordt op uw traditionele IRA-fondsen geheven wanneer u ze intrekt. Over het algemeen betekent dit dat het volledige saldo van uw traditionele IRA-accountsaldo bestaat uit belastbaar inkomen.
Daarom, als u geld opneemt vóór de leeftijd van 59½ jaar, is de belastingboete van 10% waarschijnlijk van toepassing op het volledige bedrag van de uitkering.5 Na rekening te hebben gehouden met de impact van inkomstenbelastingen en boetes, is een vroege uitkering door een traditionele IRA zelden een efficiënt gebruik van fondsen.
Roth IRA Intrekkingstraffen
Bijdragen aan Roth IRA’s worden gedaan met dollars na belastingen. Dat betekent dat u inkomstenbelasting betaalt over uw bijdragen in het jaar dat u ze betaalt. Als gevolg hiervan zijn opnames van Roth-bijdragen niet onderworpen aan inkomstenbelasting, aangezien dit dubbele belasting zou zijn.
Er is geen vooraf belastingvoordeel voor Roth IRA-bijdragen, maar de inkomsten worden belastingvrij en opnames bij pensionering zijn ook belastingvrij.
Als u een bedrag opneemt dat gelijk is aan het bedrag dat u in uw Roth hebt gestort, wordt de uitkering niet als belastbaar inkomen beschouwd, ongeacht uw leeftijd, en wordt er ook geen boete op opgelegd.
Voordelen
-
U kunt Roth IRA-bijdragen altijd belastingvrij en boetevrij intrekken.
-
Mogelijk kunt u in bepaalde situaties de belasting en boete op vervroegde opnames vermijden.
-
Als u geen andere opties heeft, kan het geruststellend zijn om te weten dat uw IRA er voor u is.
Nadelen
-
De meeste vroege opnames leiden tot belasting en een boete van 10%.
-
U kunt het geld niet “terugbetalen” aan uw IRA als u het eenmaal hebt verwijderd.
-
Als u geld uit uw IRA haalt, loopt u jaren (of decennia) groei mis.
Nu, als u een bedrag boven te trekken dat-als je dompelen start op de rekening van de winst-dat bedragwordt algemeen beschouwd als belastbaar inkomen. Het kan ook worden onderworpen aan de boete van 10% voor vroege distributie, en het geld zou als inkomen worden behandeld.3
Hoe gekwalificeerde distributies werken
Gekwalificeerde uitkeringen van een Roth IRA zijn belastingvrij en boetevrij. De IRS beschouwt een distributie als gekwalificeerd als het ten minste vijf jaar geleden is dat u voor het eerst hebt bijgedragen aan een Roth IRA en de opname als volgt is:
- Gemaakt als je 59½ of ouder bent
- Genomen omdat u een blijvende handicap heeft
- Gemaakt door uw begunstigde of nalatenschap nadat u bent overleden
- Wordt gebruikt om een huis te kopen, te bouwen of opnieuw op te bouwen dat voldoet aan de uitzondering voor de eerste keer dat een woning wordt gekocht.7
Niet-gekwalificeerde uitkeringen zijn opnames die niet aan deze richtlijnen voldoen. Voor deze opnames bent u belasting verschuldigd tegen uw normale inkomstenbelastingtarief (onthoud dat dit alleen van toepassing is op inkomsten) en een boete van 10%.
Toch zijn er bepaalde uitzonderingen. U kunt uit de boete komen (maar niet de belasting) als u de uitkering neemt voor het volgende:
- Een reeks in hoofdzaak gelijke verdelingen
- Niet-vergoede medische kosten die hoger zijn dan 10% van uw aangepast bruto-inkomen (AGI)
- Premies ziektekostenverzekering na verlies van uw baan
- Een IRS-heffing
- Uitkeringen van gekwalificeerde reservisten
- Gekwalificeerde onderwijskosten