Hoe respijtperioden voor Flexible Spending Accounts (FSA’s) werken
Sommige werkgevers bieden de optie uitstelperiode voor de flexibele uitgavenrekening (FSA)van hun werknemer . De uitstelperiode is van toepassing op een gezondheids-FSA en een afhankelijke zorg-FSA. Het begint de dag na het einde van het planjaar en duurt twee en een halve maand. Het is ontworpen om werknemers de mogelijkheid te bieden om volledig te profiteren van hun niet-belastbare bijdragen wanneer de uitgaven lager zijn dan oorspronkelijk was geraamd.
In het licht van de COVID-19-pandemie keurde het Congres de Consolidated Appropriations Act 2021 goed die meer discretie biedt voor FSA- en afhankelijke zorgprogramma’s. De wet biedt meer flexibiliteit als het gaat om het overdragen van ongebruikte saldi uit planjaren 2020 en 2021, evenals het verlengen van toegestane uitstelperiodes voor deze planjaren.
FSA-respijtperioden
Alle in aanmerking komende medische kosten die tijdens deze uitstelperiode zijn gemaakt, kunnen worden vergoed met de resterende middelen in de FSA van het voorgaande planjaar. De opname van de uitstelperiode verlengt het planjaar tot 14 maanden en 15 dagen, in tegenstelling tot het werkelijke plan van 12 maanden. Voor kalenderjaarplannen begint de respijtperiode op 1 januari en eindigt op 15 maart.
Alle fondsen die aan het einde van de uitstelperiode op de rekening staan, worden verbeurd volgens de “gebruik-het-of-verlies-het” -regel, die vereist dat alle resterende fondsen in een FSA aan het einde van het planjaar worden verbeurd. Claims die tijdens de uitstelperiode worden ingediend, worden automatisch uit de resterende middelen van het voorgaande jaar gehaald voordat ze uit het lopende planjaar worden opgenomen;Indien echter een debetkaart wordt gebruikt voor in aanmerking komende uitgaven, worden de middelen uit het lopende planjaar opgenomen.
Voorbeeld van een FSA-respijtperiode
Stel je voor dat je planjaar eindigt op 31 december 2020. Op dat moment heb je nog $ 150 aan ongebruikte fondsen in je FSA. Op 5 februari 2021 maakt u $ 400 aan in aanmerking komende medische kosten. Nadat uw claim is ingediend, wordt de resterende $ 150 van het 2020-plan eerst gebruikt voor terugbetaling en wordt de andere $ 250 uit de fondsen van het 2021-plan gehaald.
Respijtperiode versus overdrachtsbepaling
Werkgevers kunnen een uitstelperiode of een overdrachtsvoorziening bieden, maar niet beide. Met een overdrachtsbepaling kunt u tot $ 500 overdragen voor het volgende planjaar zonder een tijdslimiet voor wanneer het moet worden gebruikt. Met zowel de uitstelperiode als de overdrachtsoptie is er echter nog steeds een maximale jaarlijkse contributielimiet van $ 2.500.
Om te profiteren van de uitstelperiode, moeten de FSA-plannen worden gewijzigd om de optie tegen het einde van het voorgaande jaar op te nemen. Als u een uitstelperiode zou hebben voor het jaar 2021, zou uw werkgever uw plan voor 31 december 2020 moeten wijzigen voor een kalenderjaarplan. Plannen kunnen halverwege het jaar niet worden gewijzigd om de uitstelperiode op te nemen.
Het is belangrijk om te onthouden dat u tot 15 maart van het volgende jaar de tijd heeft om in aanmerking komende uitgaven te maken, maar tot 31 maart kunnen claims worden ingediend voor vergoeding. Deze periode van 16 dagen staat bekend als de uitloopperiode. Nadat de uitloopperiode is verstreken, wordt alle ongebruikte gelden verbeurd.