24 juni 2021 16:45

Hoe u een belastingdruk kunt voorkomen bij het verkopen van een huurwoning

Investeren in hypotheek dekken, terwijl ze elke maand wat extra winst opleveren; wanneer dergelijke eigendommen uiteindelijk worden verkocht, kunnen beleggers genieten van aanzienlijke meevallers. Maar deze verkoopgebeurtenissen kunnen leiden tot aanzienlijke belastingverplichtingen op de lange termijn.

Voorbeeld: dat belastingtarief is 15% als u getrouwd bent en gezamenlijk een belastbaar inkomen tussen $ 80.000 en $ 496.600 indient. Als uw belastbaar inkomen $ 496.600 of meer is, stijgt het tarief van de vermogenswinst tot 20%. 

Belangrijkste leerpunten

  • Het verkopen van huurwoningen kan investeerders enorme winsten opleveren, maar kan leiden tot aanzienlijke belastingdruk op vermogenswinsten.
  • Het belastingtarief voor vermogenswinst is 15% als u getrouwd bent en gezamenlijk een belastbaar inkomen tussen $ 80.000 en $ 496.600 indient.
  • Er zijn verschillende methoden om de vermogenswinstbelasting te verlagen, waaronder het oogsten van belastingverliezen, met behulp van sectie 1031 van de belastingcode en het omzetten van uw huurwoning in uw hoofdverblijfplaats.

Voor een getrouwd stel dat gezamenlijk een aanvraag indient met een belastbaar inkomen van $ 280.000 en een vermogenswinst van $ 100.000, zou de belasting op de winst uit de verkoop van een huurwoning $ 15.000 bedragen. Gelukkig zijn er manieren om deze belastingwinst op vermogenswinst te minimaliseren. In dit artikel worden drie van de meest effectieve methoden uitgelegd.

Verplaats winsten met verliezen

  • Wat het is:  oogsten met belastingverlies
  • Voor wie is het: iedereen met vermogensverliezen in een bepaald belastingjaar
  • Wat u krijgt: de mogelijkheid om die verliezen af ​​te trekken van de meerwaarden die zijn gerealiseerd bij de verkoop van een huurwoning

Het oogsten van belastingverliezen beschrijft het proces van het verminderen van de belastingblootstelling bij de verkoop van een huurwoning door de winst uit de verkoop te niet-gerealiseerd verlies ) en besluit om het actief met verlies te verkopen in hetzelfde jaar als de winst op de verkoop van huurwoningen (een gerealiseerd verlies ). Hoewel deze tactiek om de belasting te minimaliseren voornamelijk wordt gebruikt om winsten uit aandeleninvesteringen te compenseren, passen steeds meer mensen het toe op de verkoop van huurwoningen.

Stel dat een investeerder $ 50.000 heeft verdiend met de verkoop van een huurappartement in het lopende jaar. Ze heeft ook een niet-gerealiseerd verlies van $ 75.000 op de aandelenmarkt. Ze kan ervoor kiezen om een ​​deel van haar aandelen te verkopen om een ​​verlies van $ 50.000 te realiseren om de $ 50.000 aan meerwaarden volledig te compenseren.

Profiteer van sectie 1031 van de belastingwet

  • Wat het is:  IRS Sectie 1031 “gelijkaardige” uitwisseling
  • Voor wie is het: iedereen die de opbrengst van de verkoop van huurwoningen kan herinvesteren in nieuw onroerend goed
  • Wat u krijgt: de mogelijkheid om sommige of alle belastingen op de meerwaarde uit te stellen

Beleggers in onroerend goed kunnen het betalen van vermogenswinstbelasting uitstellen met behulp van sectie 1031 van de belastingwet, die hen in staat stelt een huurwoning te verkopen terwijl ze een onroerend goed van dezelfde soort kopen, en pas belasting betalen nadat de ruil heeft plaatsgevonden. Juridisch gezien wordt de term “soortgelijk” breed gedefinieerd. Een investeerder hoeft het ene appartement niet te ruilen voor een ander of het ene bedrijf voor het andere te verhandelen. Zolang beide eigendommen in kwestie inkomensgenererende huureenheden zijn, zijn ze een eerlijk spel.

Maar timing is essentieel bij deze methode, aangezien beleggers slechts 45 dagen vanaf de datum van de verkoop van een onroerend goed hebben om potentiële vervangende eigendommen te identificeren, die ze formeel binnen 180 dagen moeten sluiten. En als ervóór die periode van 180 dageneen belastingaangifte moet worden gedaan (met verlengingen), moeten beleggers nog eerder sluiten. Degenen die de deadline niet halen, moeten de volledige vermogenswinstbelasting betalen op de verkoop van de oorspronkelijke huurwoning.

Verander uw huurwoning in uw hoofdverblijf

  • Wat het is: omzetting van een huurwoning in een hoofdverblijfplaats
  • Voor wie: iedereen die een huurwoning kan omzetten in zijn hoofdverblijfplaats
  • Wat u krijgt: de mogelijkheid om maar liefst $ 500.000 aan vermogenswinst uit te sluiten van belastingen

Het verkopen van een woning waarin u woont, is fiscaal voordeliger dan het lossen van een huurwoning met winst. IRS Sectie 121 staat mensen toe tot $ 250.000 van de winst uit de verkoop van hun hoofdverblijfplaats uit te sluiten als ze alleenstaand zijn en tot $ 500.000 als ze getrouwd zijn en gezamenlijk een aanvraag indienen. Om in aanmerking te komen, moeten investeerders hun huis minstens vijf jaar bezitten en er minstens twee van die vijf jaar in hebben gewoond. De jaren als persoonlijke woning hoeven niet aaneengesloten te zijn. Om deze reden kiezen sommige investeerders ervoor om huurwoningen om te zetten in hun primaire woningen.

Het aftrekbedrag is afhankelijk van hoe lang de woning is gebruikt als verhuur versus het gebruik als hoofdverblijf. Bovendien mag een belastingplichtige het deel van de winst dat voorheen aan een terughalen van afschrijvingen, specifiek voor huurwoningen, en het bedrag dat voorheen als aftrekpost werd gebruikt, wordt belast tegen een terugvorderingspercentage van 25%.

Het komt neer op

Vermogenswinstbelastingen kunnen een aanzienlijk deel van de winst uit de verkoop van uw huurwoningen nemen, tot een bedrag van 15% of 20% van uw opname. Gelukkig kunnen strategieën voor belastingontwijking en uitstel van vermogenswinst deze last helpen verlichten. Raadpleeg zoals altijd een belastingprofessional voor advies dat specifiek is voor uw eigen verhuursituatie.

Related Posts