24 juni 2021 16:55

Hoe gecorrigeerd bruto-inkomen (AGI) te berekenen voor belastingdoeleinden

Het berekenen van uw aangepast bruto-inkomen (AGI) is een van de eerste stappen bij het bepalen van uw belastbaar inkomen voor het jaar. Als u eenmaal heeft vastgesteld wat uw gecorrigeerde bruto-inkomen is, kunt u uw belastingverplichting over het jaar bepalen.

Hier zijn enkele handige tips voor het berekenen van uw aangepast bruto-inkomen (AGI) voor belastingdoeleinden.

Voordat u uw AGI berekent, kunt u bepalen of u belastingaangifte voor dat jaar moet doen. De Internal Revenue Service (IRS) biedt een interactieve belastingassistent die kan worden gebruikt om u te helpen bepalen of u een belastingaangifte voor het jaar moet indienen.

Belangrijkste leerpunten

  • De eerste stap bij het berekenen van uw AGI is om uw totale bruto-inkomen voor het jaar te bepalen, inclusief uw salaris naast eventuele inkomsten uit zelfstandige ondernemingen en alle andere inkomsten die op 1099-formulieren worden vermeld, zoals investeringsdividenden en pensioeninkomen.
  • Om tot uw definitieve AGI te komen, mag u bepaalde bedragen van uw totale inkomen aftrekken. Leraren kunnen bijvoorbeeld niet-terugbetaalde klaslokaalkosten aftrekken, zelfstandigen kunnen verzekeringspremies aftrekken en iedereen kan liefdadigheidsgiften aftrekken.

Zelfs als u geen belastingaangifte hoeft in te dienen, raadt de IRS u aan om toch een belastingaangifte in te dienen. Dit komt doordat u mogelijk in aanmerking komt voor belastingaangifte als u inkomstenbelasting betaalde, of dat u in aanmerking komt voor bepaalde kortingen.

1:53

Verzamel uw inkomensoverzichten

De eerste stap bij het berekenen van uw AGI is het bepalen van uw inkomen voor het jaar. Inkomen kan in de vorm zijn van geld, eigendom of diensten die u in het belastingjaar ontvangt.

Inkomen omvat uw traditionele salaris en lonen, die worden gerapporteerd op formulier W-2, alle inkomsten uit zelfstandige ondernemingen en alle andere inkomsten die worden gerapporteerd op 1099-formulieren, zoals investeringsdividenden en pensioeninkomen. Opbrengsten van makelaars- en ruiltransacties gerapporteerd op formulier 1099-B, opbrengsten van onroerendgoedtransacties gerapporteerd op formulier 1099-S, eventuele belastbare rente gerapporteerd op formulier 1099-INT en eventuele investeringsdividenden gerapporteerd op formulier 1099-DIV worden allemaal in aanmerking genomen een deel van uw belastbaar inkomen.45

Daarnaast moet u ook deze bronnen van belastbaar inkomen opnemen:

  • Bedrijfsinkomsten
  • Bedrijfsinkomen
  • Vakbondsuitkeringen
  • Belastbare terugbetalingen, tegoeden of verrekeningen van staats- en lokale inkomstenbelastingen
  • Uitkeringen voor langdurige arbeidsongeschiktheid die zijn ontvangen vóór de minimale pensioenleeftijd
  • Juridische vergoedingen
  • Waarborgsommen en inkomen uit verhuur
  • Onderscheidingen, prijzen, kansspelen, loterijen en winsten uit wedstrijden
  • Achterstallig loon van rechtszaken inzake arbeidsdiscriminatie
  • Echtelijke ondersteuning
  • Werkloosheidsuitkering
  • Meerwaarden
  • Ontslagvergoeding
  • Inkomsten uit verhuur van onroerend goed, royalty’s, partnerschappen, S-bedrijven, trusts en licentiebetalingen7

U kunt uw totale inkomen berekenen door al deze bedragen bij elkaar op te tellen.

Inkomen dat niet wordt belast

Sommige soorten inkomsten worden niet belast. De volgende inkomstenbronnen tellen niet mee voor uw AGI:

  • Voordelen voor werknemerscompensatie
  • Kinderbijslag
  • Opbrengsten levensverzekering (tenzij de polis tegen een prijs aan u is overgedragen)
  • Uitkeringen voor invaliditeit
  • Meerwaarden op de verkoop van uw primaire woning
  • Geld ontvangen als een geschenk of andere geërfde activa
  • Schulden die zijn kwijtgescholden om u cadeau te doen
  • Beurzen of beurzen
  • Betalingen voor pleegzorg
  • Geld dat van de ene pensioenrekening naar de andere is overgeboekt (zolang het werd uitgevoerd via een overdracht van trustee naar trustee)

Trek aftrekkingen en kosten af

Om tot uw uiteindelijke AGI te komen, mag u bepaalde bedragen van uw totale inkomen aftrekken.

Aftrek voor zelfstandigenbelasting

Als zelfstandige betaalt u het volledige deel van uw sociale zekerheid en Medicare-belastingen. Hierdoor komt u in aanmerking voor een krediet van de IRS als u aanspraak maakt op de belastingaftrek voor zelfstandigen.

Klassikale uitgaven voor leerkrachten en opvoeders

Als je een kleuterschool bent tot en met graad 12 leraar, instructeur, raadgever, directeur of assistent voor ten minste 900 uur per schooljaar op een school die basis- of voortgezet onderwijs biedt, kun je maximaal $ 250 aftrekken voor niet-terugbetaalde werkgerelateerde uitgaven die je maakt tijdens het belastingjaar.

Voor het belastingjaar 2020 kunnen docenten volgens de IRS-richtlijnen de niet-vergoede uitgaven aftrekken die ze sinds 12 maart 2020 hebben gemaakt voor beschermende COVID-19-items.

Aftrek ziektekostenverzekering voor zelfstandigen

Bent u zelfstandige, dan kunt u via de zelfstandigenaftrek Ziektekostenverzekering het volledige bedrag aftrekken van wat u aan premies besteedt. Dit geldt ook als de polis uw echtgenoot en uw gezinsleden dekt.

Gekwalificeerde uitvoerende artiesten en andere beroepen

U kunt uw inkomen aanpassen als u een gekwalificeerde kunstenaar bent, evenals een reservist en een aantal betaalde overheidsfunctionarissen.

Naast deze inhoudingen zijn er ook inhoudingen voor bijdragen aan liefdadigheidsinstellingen en bijdragen aan Health Savings Accounts (HSA).

Voor verhuiskosten – op voorwaarde dat u in de strijdkrachten werkt – zijn er verschillende kosten in verband met zelfstandig ondernemerschap,boetes voor vervroegde opname en rente op studieleningen.

(Naast de premies voor de ziektekostenverzekering en de helft van de zelfstandigenbelasting, zijn de pensioenbijdragen ook aftrekbaar voor mensen die als zelfstandige werken.)

Wees voorzichtig bij het berekenen van de bedragen voor deze categorieën, aangezien aan elke categorie moet worden voldaan.

Gewijzigde AGI vs. AGI

Een veelgemaakte fout die wordt gemaakt door onervaren belastingadviseurs, is om AGI te gebruiken in gevallen waarin de aangepaste AGI moet worden gebruikt. Hoewel uw AGI wordt gebruikt om het bedrag aan inkomstenbelasting te bepalen dat u verschuldigd bent en bepaalde kredieten waarvoor u in aanmerking komt, wordt uw aangepaste AGI gebruikt om te bepalen of u in aanmerking komt voor andere items, zoals het aftrekken van bijdragen aan een traditionele IRA en in aanmerking komen om bij te dragen aan een Roth IRA..

Werk met een professional

Tenzij u de tijd en bekwaamheid heeft om de IRS-instructies op te volgen en eventueel onderzoek uit te voeren, kan het praktischer zijn om de diensten van een ervaren belastingprofessional te gebruiken. Hoewel het inhuren van een belastingprofessional u meer kan kosten, is het misschien de moeite waard gezien de bespaarde tijd en de frustratie die u heeft verhinderd om zelf de regels te achterhalen.

Het komt neer op

Het uitzoeken van uw AGI lijkt op het eerste gezicht misschien een eenvoudig proces. Maar zelfs als u de IRS-instructies gebruikt voor het invullen van uw belastingaangifte, loopt u het risico kostbare fouten te maken, vooral als u onervaren bent. Zelfs als u het proces zelf voltooit, kunt u overwegen om uw resultaten door een belastingdeskundige te laten beoordelen om ervoor te zorgen dat ze juist zijn.

 

Related Posts