Opgelopen maar niet gerapporteerd (IBNR)
Wat wordt er opgelopen maar niet gerapporteerd (IBNR)?
Opgelopen maar niet gerapporteerd (IBNR) is een soort reserverekening die in de verzekeringssector wordt gebruikt als voorziening voor claims en / of gebeurtenissen die zich hebben voorgedaan, maar nog niet zijn gerapporteerd aan een verzekeringsmaatschappij.
In IBNR-situaties zal een actuaris mogelijke schade inschatten en kan de verzekeringsmaatschappij besluiten reserves aan te leggen om middelen toe te wijzen voor de verwachte verliezen. Voor een actuaris zouden dit soort gebeurtenissen en verliezen zijn opgelopen maar niet gerapporteerd.
Belangrijkste leerpunten
- Opgelopen maar niet gerapporteerd (IBNR) is een reserverekening die door verzekeringsmaatschappijen wordt gebruikt om claims te compenseren die nog niet zijn gemeld.
- Opgelopen maar niet gerapporteerd (IBNR) wordt meestal geassocieerd met vertraagde rapportage als gevolg van bureaucratische rompslomp en verwerkingsachterstand.
- Omdat gemaakte maar niet-gerapporteerde (IBNR) claims latente verplichtingen vertegenwoordigen, moeten bedrijven een juiste schatting berekenen van de middelen die in reserve moeten worden gehouden.
Hoe Incurred But Not Reported (IBNR) werkt
IBNR wordt vaak gebruikt door verzekeringsmaatschappijen, met name langs de oost- en golfkust van de Verenigde Staten (waar orkanen en andere natuurrampen vaak voorkomen). Na een storm maken actuarissen een inschatting van de mogelijke schade aan de infrastructuur en de te verwachten claims. Op basis van deze analyse wordt vervolgens geld gereserveerd (in een reserve) om claims te betalen. Ook in dit voorbeeld zijn de daadwerkelijke verliezen geleden, maar niet officieel gerapporteerd.
Er zijn tal van scenario’s die kunnen samenspannen en het voor verzekeringsmaatschappijen noodzakelijk maken om financieringsvoorzieningen voor IBNR-claims aan te houden.
Bijvoorbeeld de mogelijke impact van langzaam ontwikkelende claims over beroepsziekten op de claims van werknemers. Dergelijke voorbeelden zijn onder meer silicose, asbestose en bepaalde kankers waarvan is vastgesteld dat ze verband houden met beroepsmatige blootstelling. Defecte product- of productaansprakelijkheidsclaims hebben vaak een vertraagde rapportage opgeleverd, zoals op lood gebaseerde verf, asbestisolatie en defecte gipsplaten.
Slechte milieupraktijken kunnen ook resulteren in vertraagde rapportage van milieuaansprakelijkheidsclaims. Ten slotte kunnen kortdurende werknemers die verwondingen compenseren en gezondheidsclaims op een groepsgezondheidsplan te maken krijgen met vertraagde rapportage.
Het is erg belangrijk om te begrijpen hoe verzekeringsmaatschappijen IBNR gebruiken om de prestaties van uw account te berekenen.
Vertraagde rapportage heeft gevolgen voor verschillende soorten verzekeringsdekkingen, waarvoor een IBNR-berekening vereist is. Deze omvatten arbeidsongevallen, milieu / vervuiling, gezondheidszorg, algemene aansprakelijkheid en productaansprakelijkheid.
Hoe IBNR wordt berekend
Het bepalen van de juiste formule voor het berekenen van een geschikte IBNR is altijd een van de grootste uitdagingen van de verzekeringssector geweest. Variabelen voor verzekeringsclaims zijn niet normaal verdeeld, wat het schatten ervan problematisch maakt – en het niet goed krijgen ervan is niet zonder gevolgen. Onnauwkeurige schattingen kunnen een onjuist beeld geven van de gezondheid van een verzekeraar en kunnen ertoe leiden dat maatregelen worden genomen die schadelijk kunnen zijn voor het bedrijf.
Een actuaris zou deze klantgegevens op zijn minst waarschijnlijk gebruiken om de IBNR te berekenen:
- Bedrag opeisen
- Claimnummer
- Claim betaalde datums
- Kosten voor afwikkeling van claims
- Bedrijfsklasse
- Intimatiedatum
- Verliesdatum
- Beleid vanaf datum
- Polisnummer
- Beleid tot op heden
- Product type
- Herverzekering betaald – een deel van het claimbedrag
- Betaalde herverzekering – een deel van de kosten voor de afwikkeling van claims