Kan ik geld terugstorten naar mijn Roth IRA nadat ik ze als een distributie heb genomen?
Hoewel het de bedoeling is dat het geld van de individuele pensioenrekening (IRA) wordt vastgehouden totdat u met pensioen gaat, is lenen van de rekening niet uitgesloten. In het bijzonder is het mogelijk om een opname van uw Roth IRA te doen en het geld terug te storten zonder fiscale gevolgen of boetes – maar alleen onder bepaalde omstandigheden. Als u overweegt dit te doen, zorg er dan voor dat u de volgende regels begrijpt en naleeft.
Belangrijkste leerpunten
- U kunt geld terugstorten op een Roth IRA nadat u het heeft opgenomen, maar alleen als u zich aan zeer specifieke regels houdt.
- Deze regels omvatten het terugbetalen van het geld binnen 60 dagen, wat als een rollover zou worden beschouwd.
- Rollovers zijn slechts één keer per jaar toegestaan.
Een verhaal over twee distributies
Er zijn twee verschillende soorten uitkeringen of opnames van een Roth IRA. Het eerste type is een gekwalificeerde distributie. Volgens de IRS-richtlijnen geldt een opname als gekwalificeerd als de rekening minstens vijf jaar oud is en als de rekeninghouder:
- U bent ouder dan 59½ jaar.
- U wordt gehandicapt.
- U koopt voor het eerst een woning.
- U overlijdt en uw begunstigde doet een opname van de rekening.
Opnames die niet in deze categorieën vallen, worden niet-gekwalificeerde uitkeringen genoemd. Dus wat maakt het uit wat voor soort distributie je doet? Kortom, gekwalificeerde uitkeringen zijn inkomstenbelasting en boetevrij. Niet-gekwalificeerde distributies zijn dat niet.
Belastingen en Roth IRA’s
Nu kunt u op elk moment en op elke leeftijd al uw bijdragen van uw Roth IRA intrekken zonder boetes en fiscale implicaties. U hebt dit voorrecht omdat stortingen aan Roth IRA’s worden gedaan metdollars na belasting. Waar de gekwalificeerde of niet-gekwalificeerde status voornamelijk van toepassing is, is het opnemen van inkomsten die de rekening heeft gegenereerd – rente-inkomsten, dividendinkomsten, vermogenswinsten. Inkomsten worden over het algemeen pas als opgenomen beschouwd als een bedrag gelijk aan de totale bijdragen van de rekening is afgeschreven.
Opnames van inkomsten worden nu als gekwalificeerd beschouwd – dat wil zeggen, ze zijn niet onderworpen aan inkomstenbelasting of een boete voor vroege distributie van 10% – zolang u aan ten minste een van de bovenstaande voorwaarden voldoet.
In aanmerking komende bedragen die binnen de 60 dagen worden doorgerold van een andere uitgestelde belasting, zijn ook vrij van belastingen of boetes. Dit wordt vaak de 60-dagenregel genoemd en is zelfs van toepassing als het om een niet-gekwalificeerde uitkering gaat.
Roth-fondsen opnemen en terugstorten
Die 60 dagen spelen ook een rol als u opgenomen geld opnieuw wilt storten. Volgens de IRS kunt u een belastingvrije opname maken van een deel of al het geld in uw Roth IRA, zolang u het geldbinnen 60 dagen terugstort in dezelfde Roth IRA (of eigenlijk in een traditionele IRA ). Dit wordt een Roth IRA-rollover genoemd.
Roth IRA Rollover-regels
Geld uit uw Roth IRA halen en terugplaatsen klinkt misschien als een lening, wat de IRS verbiedt. Technisch gezien is het geen lening als het valt onder IRS-bepalingen die rollovers toestaan.
U kunt rollen over het bedrag dat u zich terug naar de Roth IRA, of een andere van uw Roth IRAS-exclusief geërfd Roth IRAS -als de volgende voorwaarden wordt voldaan:
- Het geld wordt binnen 60 dagen na ontvangst doorgerold.
- De Roth IRA’s waren niet betrokken bij een roll-over gedurende de 12 maanden voorafgaand aan de datum van de distributie.