IRA-adoptieovereenkomst en plandocument
Wat is een IRA-adoptieovereenkomst en plandocument?
Een IRA-adoptieovereenkomst en plandocument is een contract tussen de eigenaar van een IRA en de financiële instelling waar de rekening wordt aangehouden. De IRA-adoptieovereenkomst en het plan-document moeten door de accounteigenaar worden ondertekend voordat de individuele pensioenrekening (IRA) geldig kan zijn. Het bevat persoonlijke basisinformatie over de rekeninghouder, zoals hun adres, geboortedatum en burgerservicenummer (SSN), en bevat de gedetailleerde regels met betrekking tot de pensioenrekening. Dit artikel belicht de details over dit contract en de bijbehorende formulieren.
Belangrijkste leerpunten
- Een IRA-adoptieovereenkomst en plandocument is de overeenkomst tussen de eigenaar van een IRA en de financiële instelling die de rekening aanhoudt.
- De IRA is pas geldig als deze is ondertekend door de accounteigenaar.
- De IRA Adoption Agreement and Plan Document legt de details van de IRA uit.
IRA-adoptieovereenkomst en plandocument uitgelegd
De IRA-adoptieovereenkomst en het plandocument bieden investeerders een aantal zeer belangrijke informatie over het plan. Dit bevat:
- de jaarlijkse contributielimieten van het plan
- toelatingseisen
- hoe premies kunnen worden geïnvesteerd
- soorten investeringen die verboden zijn (bijv. verzamelobjecten)
- bedragen die kunnen worden geïnvesteerd
Het contract beschrijft verder hoe en wanneer rekeninggeld kan worden opgenomen, bepalingen met betrekking tot vereiste uitkeringen, hoe werkgeversbijdragen worden toegewezen, onder welke voorwaarden de rekening mag worden overgemaakt, wat er met de rekening gebeurt als de eigenaar (deposant) overlijdt en welke vergoedingen en kosten zijn verbonden met het plan.
Een IRA-adoptieovereenkomst moet vergezeld gaan van een basisplan-document waarin wordt uitgelegd hoe het plan zal werken.
De IRA-adoptieovereenkomst die door uw financiële instelling is verstrekt, moet vergezeld gaan van een plandocument met de details van het plan.
IRS-formulieren
Een accounteigenaar moet een IRA-acceptatieovereenkomst voltooien voor traditionele en Roth IRA’s, 529 en andere onderwijsplannen en Health Savings Accounts (HSA). Deze overeenkomst is ook voltooid voor gekwalificeerde plannen, EENVOUDIGE IRA’s, SEP IRA’s en een verscheidenheid aan door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen.
De Internal Revenue Service (IRS) biedt informatieve handleidingen en formulieren met betrekking tot IRA-acceptatie en plandocumentatie in de Form 5305-serie.
- Formulier 5305 : Traditionele individuele pensioenrekening
- Formulier 5305-A : traditionele individuele pensioenbewaarrekening
- Formulier 5305-E : Coverdell Education Savings Trust Account
- Formulier 5305-EA : Coverdell Education Savings Custodial Account (volgens sectie 530 van de Internal Revenue Code)
- Formulier 5305-R : Roth Individual Retirement Trust Account
- Formulier 5305-RA : Roth individuele pensioenbewaarrekening
- Formulier 5305-RB : Roth Individual Retirement Annuity Endorsement
- Formulier 5305-S : EENVOUDIGE individuele pensioenverzekeringsrekening
- Formulier 5305-SA : EENVOUDIGE individuele pensioenbewaarrekening
- Formulier 5305-SEP : Vereenvoudigd pensioen voor werknemers – Bijdrageovereenkomst voor individuele pensioenrekeningen
- Formulier 5305-SIMPLE : Savings Incentive Match Plan voor werknemers van kleine werkgevers (SIMPLE) voor gebruik bij een aangewezen financiële instelling
- Formulier 5306 : Aanvraag voor goedkeuring van prototype of door werkgever gesponsorde individuele pensioenregeling (IRA)