Als ik een Limited Liability Company (LLC) start, kan ik dan een SEP IRA openen?
Een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC) komt inderdaad in aanmerking om een IRA voor vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) op te richten, die is ontworpen om het voor eigenaren van kleine bedrijven, zelfstandigen en freelancers gemakkelijk te maken om fiscaal voordelige pensioenregelingen op te zetten.
Maar als u ervoor kiest om uw eigen kleine bedrijfshingle op te hangen, houd er dan rekening mee dat de regels variëren afhankelijk van of u al dan niet een eenmanszaak bent, of u al dan niet gewone werknemers heeft en of uw bedrijf al dan niet een eenmanszaak bent. een bedrijf.
Belangrijkste leerpunten
- Een LLC komt in aanmerking om een SEP IRA op te zetten voor pensioensparen.
- Vanaf 2021 mogen SEP-bijdragen niet hoger zijn dan $ 58.000 per jaar.
- Regels met betrekking tot bijdragen kunnen variëren, afhankelijk van of de LLC voor een eenmanszaak, een bedrijf of werknemers is.
SEP IRA-premielimieten
De IRS stelt werkgevers in staat om maar liefst 25% van de bruto jaarlijkse vergoeding van een werknemer bij te dragen. Voor LLC’s die zijn opgezet als bedrijven zonder rechtspersoonlijkheid, zoals eenmanszaken, partnerschappen en partnerschappen metbeperkte aansprakelijkheid (LLP’s), kunnen de pensioenbijdragen tot 20% van de gewijzigde nettowinst van de bedrijfseigenaar bedragen. In 2021 mag de jaarlijkse bijdrage in elk van deze scenario’s niet hoger zijn dan $ 58.000 (een stijging van $ 57.000 in 2020).3
Mocht u besluiten om werknemers in dienst te nemen, dan moeten ze ook onder het plan vallen als ze aan de geschiktheidseisen voldoen.
Krediet voor SEP IRA-plannen
Onder de nieuwe wetgeving is het krediet voor opstartkosten in verband met het creëren van in aanmerking komende werkgeversplannen, inclusief SEP IRA’s, onlangs gestegen tot de hoogste van de volgende twee waarden:
- $ 500
- De mindere $ 250 vermenigvuldigd met het aantal stafleden, of $ 5.000
Een extra tegoed van $ 500 is van toepassing op in aanmerking komende werkgeversplannen die automatische inschrijvingsfuncties bieden. Beide kredieten kunnen worden aangevraagd tot drie jaar na de start van een klein bedrijf.
Alleen werkgevers, inclusief zelfstandigen, kunnen bijdragen aan een SEP IRA.
Contributieregels voor bedrijven
Houd er rekening mee dat door de werkgever gesponsorde pensioenplanbijdragen (inclusief SEP’s) meestal gebaseerd zijn op W-2 lonen als het bedrijf een bedrijf is. Dit betekent dat u mogelijk zelf W-2-loon moet betalen om in aanmerking te komen voor een SEP-bijdrage van het bedrijf.6
Deadline voor het opzetten van een SEP IRA
De deadlines voor hetopzetten van een SEP IRA en voor het maken van bijdragen zijn dezelfde. Het is de uiterste datum voor het indienen van de belastingaangifte van de werkgever, inclusief verlengingen.8
Lees IRS-publicatie 560 voor meer informatie over het opzetten van een SEP IRA.
Inzicht adviseur
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP® STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Als u een eigen bedrijf heeft, of u nu een LLC bent of zelfs een eenmanszaak (waarin u uw inkomen rapporteert op schema C van uw persoonlijke belastingaangifte 1040), kunt u een SEP IRA openen en financieren. Het is een werkgeversplan dat u financiert met bedrijfsgeld, in tegenstelling tot een 401 (k) of traditionele IRA / Roth IRA die u persoonlijk financiert.
U kunt tot 20% van uw bedrijfsinkomsten financieren. Dus als uw bedrijf $ 200.000 verdient, kunt u $ 40.000 in het plan opnemen.
Voor 2021 kan de maximale bijdrage $ 58.000 zijn of 25% van de totale vergoeding (als u de enige werknemer bent) tot $ 290.000, afhankelijk van wat het laagste is. Voor LLC’s met een hoog inkomen is een SEP IRA een geweldige manier om te gaan. Als je minder verdient, zijn andere opties misschien beter, zoals een Solo 401 (k) of een SIMPLE IRA.