Vergrendelde pensioenrekening (LIRA)
Wat is een vergrendelde pensioenrekening?
Een vergrendelde pensioenrekening (LIRA) is een soort geregistreerd pensioenfonds in Canada dat opnames vóór pensionering niet toestaat, behalve in uitzonderlijke omstandigheden. De geblokkeerde pensioenrekening is bedoeld om pensioenfondsen aan te houden voor een voormalig deelnemer, een ex-echtgenoot of een langstlevende echtgenoot.
Geldopnames zijn niet toegestaan zolang het geld is vergrendeld. Pensioenfondsen die worden overgedragen naar een LIRA kunnen worden gebruikt om een lijfrente te kopen of kunnen worden overgeboekt naar een inkomensfonds voor levensverzekeringen (LIF) of een vergrendeld pensioenfonds (LRIF). ).
Zodra de begunstigde van het fonds de pensioengerechtigde leeftijd bereikt, bieden de lijfrente, LIF of LRIF een pensioen voor het leven.
Belangrijkste leerpunten
- Een Locked-in Retirement Account (LIRA) is een Canadese pensioenspaarrekening waarop gelden staan die tot de pensionering niet kunnen worden opgenomen.
- Pensioenfondsen binnen een LIRA kunnen worden overgeheveld naar een ander pensioenfonds of worden gebruikt om een lijfrente aan te kopen.
- Vergrendelde pensioenrekeningen vallen onder de federale of provinciale pensioenwetgeving.
Inzicht in de LIRA
Er kan een LIRA worden gecreëerd om fondsen aan te houden die om verschillende redenen worden overgedragen vanuit een pensioenregeling. Het kan zijn dat de begunstigde de baan heeft verlaten. Het fonds kan worden opgesplitst met een gescheiden echtgenoot, of de begunstigde kan zijn overleden, waardoor het fonds aan een erfgenaam is overgelaten.
Een Registered Retirement Savings Plan (RRSP) kan naar goeddunken van de eigenaar worden verzilverd. De LIRA heeft zo’n mogelijkheid niet.
Overheidsvereisten voor LIRA’s
Volgens de website van de Quebecse overheid :
In tegenstelling tot een RRSP zijn de fondsen in een LIRA vergrendeld en kunnen ze alleen worden gebruikt om een pensioeninkomen te bieden. De bedragen kunnen dus niet worden opgenomen, behalve onder bepaalde omstandigheden waarin een terugbetaling van uw LIRA is toegestaan. Net als een
RRSP kunt u een LIRA houden tot 31 december van het jaar waarin u de leeftijd van 71 jaar bereikt. Vóór die datum kunt u uw LIRA overzetten naar een andere LIRA, bijvoorbeeld als u van financiële instelling verandert. Je kunt je Inkomensfonds Levensverzekeringen (LIF) ook overdragen
naar een LIRA, zeker als je de uitbetaling van een pensioeninkomen wilt uitstellen. Raadpleeg de lijst van financiële instellingen die LIRA’s of LIF’s aanbieden om te zien welke transferinstrumenten beschikbaar zijn.
LIRA-regelingen vallen onder de federale of provinciale pensioenwetgeving. Afhankelijk van de provincie waarin de eigenaar van het plan woont, zijn er verschillende regels voor het ontgrendelen van vastzittende pensioenfondsen. Elk ingesloten pensioen moet voldoen aan de wetgeving van een bepaalde provincie of aan de federale wetgeving.
De eigenaar van een LIRA kan het geld overboeken naar een andere pensioenrekening.
Verschillende toegestane redenen voor het vrijgeven van een LIRA zijn onder meer een laag inkomen, mogelijke uitsluiting, uitzetting uit een huur, eerste maand huur en borg, hoge medische of invaliditeitskosten, verkorte levensverwachting en permanent vertrek uit Canada.
Het ontgrendelen van 50% van een LIRA kan een keer worden gedaan als je 55 jaar of ouder bent in sommige provincies en federaal. Het ontgrendelen van een klein saldo is toegestaan als het saldo onder een bepaald bedrag ligt.
Als het om aanzienlijke bedragen gaat, kunt u het beste een financieel adviseur raadplegen.