Verlieskosten
Wat zijn verlieskosten?
Verlieskosten, ook wel pure premie of pure kosten genoemd, is het bedrag dat een verzekeraar moet betalen om claims te dekken, inclusief de kosten om dergelijke claims te beheren en te onderzoeken. Verlieskosten worden, samen met andere items, in aanmerking genomen bij het berekenen van premies.
Belangrijkste leerpunten
- Verlieskosten zijn het totale bedrag dat een verzekeraar moet betalen om claims te dekken, inclusief kosten om dergelijke claims te beheren en te onderzoeken.
- Bij het bepalen welke verzekeringspremie een polishouder in rekening moet worden gebracht, houden verzekeringsmaatschappijen rekening met de verlieskosten.
- Verzekeringsmaatschappijen maken winst als de geïnde premies groter zijn dan de verlieskosten.
- Bij het berekenen van de verlieskosten gebruiken verzekeraars statistische modellen en historische gegevens van hun bedrijf en de hele branche.
- De verlieskostenvermenigvuldiger is een aanpassing van de verlieskosten waarbij rekening wordt gehouden met bedrijfskosten en winst.
- De verlieskosten vermenigvuldigd met de verlieskostenvermenigvuldiger is gelijk aan de wenselijke premie die voor dekking in rekening moet worden gebracht.
Inzicht in verlieskosten
Het maken van tarieven, of het bepalen van de hoogte van de in rekening te brengen premie, is een van de meest kritieke taken waarmee een verzekeraar wordt geconfronteerd. Het vereist dat verzekeraars historische afwikkelingskosten onderzoeken, ook wel de verlieskosten van de verzekeraar genoemd.
De verlieskosten vertegenwoordigen betalingen ter dekking van claims op de onderschreven polissen van verzekeringsmaatschappijen. Verlieskosten omvatten ook administratieve kosten die verband houden met het onderzoeken en corrigeren van claims van polishouders. Het zijn dus de werkelijke totale kosten die nodig zijn om een claim te dekken.
Bij het onderschrijven van een nieuwe polis stemt de verzekeraar ermee in om de polishouder te vergoeden voor verliezen die voortvloeien uit een specifiek risico. In ruil voor dekking ontvangt de verzekeraar een premiebetaling van de verzekeringnemer. Een verzekeraar realiseert winst wanneer de kosten die gepaard gaan met het betalen en administreren van een claim, de verlieskosten, lager zijn dan het totale bedrag aan geïnde premies.
Verlieskosten bepalen
Hoewel een verzekeraar de premie zou kunnen vaststellen op niet minder dan het maximale bedrag waarvoor hij aansprakelijk zou kunnen zijn, plus administratiekosten, zou een dergelijke strategie resulteren in zeer hoge premies die onaantrekkelijk zijn voor potentiële klanten. Regelgevers beperken ook de tarieven die een verzekeraar mag rekenen.
De assuradeur gebruikt statistische modellen om het aantal verliezen te schatten dat hij verwacht op te lopen als gevolg van claims tegen zijn polissen. Deze modellen houden rekening met de frequentie en omvang van in het verleden afgewikkelde claims. De modellen omvatten ook de frequentie en ernst die andere verzekeringsmaatschappijen ervaren die dezelfde soorten risico’s dekken. Voor acceptatiegebruik stellen de National Council on Compensation Insurance (NCCI) en andere ratingorganisaties claiminformatie samen en publiceren deze.
Ondanks de verfijning van deze modellen zijn de resultaten slechts schattingen. Werkelijke schade verbonden aan een polis kan pas met volledige zekerheid bekend worden gemaakt nadat de polisperiode is verstreken.
Bovendien, omdat de verlieskosten alleen claims en administratieve kosten omvatten die verband houden met het onderzoeken en aanpassen van claims, moet deze worden aangepast om rekening te houden met winst en andere bedrijfskosten, zoals salarissen en overhead. Deze bedrijfsspecifieke aanpassingen worden de loss cost multiplier (LCM) genoemd. De verlieskosten vermenigvuldigd met de verlieskostenvermenigvuldiger is gelijk aan de wenselijke premie die voor dekking in rekening moet worden gebracht.