Verliezen geleden

Wat zijn de geleden verliezen?

Opgelopen verliezen hebben betrekking op uitkeringen die tijdens het lopende jaar aan polishouders zijn betaald, plus wijzigingen in de verliesreserves van het voorgaande jaar. Verliezen vertegenwoordigen de winst die een verzekeringsmaatschappij niet zal maken uit haar verzekeringstechnische activiteiten, aangezien fondsen moeten worden betaald aan polishouders op basis van de dekking die in hun verzekeringscontracten wordt beschreven. De geleden verliezen worden doorgaans per kalenderjaar bekeken.

Inzicht in geleden verliezen

Het bedrag van de geleden verliezen kan voor een verzekeringsmaatschappij van jaar tot jaar verschillen. Verzekeringsmaatschappijen hebben een reserve aangelegd om verplichtingen te dekken die voortvloeien uit claims op polissen die zij onderschrijven. De reserves zijn gebaseerd op een prognose van de verliezen die een verzekeraar in de loop van de tijd kan lijden, wat betekent dat de reserves toereikend kunnen zijn of niet kunnen voldoen aan de verplichtingen van de onderneming. Om het bedrag van de noodzakelijke reserves te schatten, zijn actuariële projecties vereist op basis van de soorten verzekeringen die worden onderschreven.

Een overstroming vorig jaar kan bijvoorbeeld hebben geleid tot een groter aantal claims van huiseigenaren, waardoor de geleden verliezen zouden toenemen. Als er dit jaar echter geen overstroming is, zijn de geleden verliezen lager.

Het claimproces

In een ideale wereld voor verzekeraars zouden ze nieuwe verzekeringen onderschrijven, premies innen en nooit uitkeringen hoeven te betalen. In werkelijkheid dienen polishouders echter claims in wanneer zich een ongeval voordoet, en verzekeraars moeten deze claims onderzoeken en betalen als ze juist blijken te zijn.

Een verzekeringsclaim wordt ingediend wanneer een verzekeringnemer een verzoek indient voor een verlies dat wordt gedekt door de verzekeringspolis. De verzekeringsmaatschappij lijdt een verlies als gevolg van de claim omdat er contant geld wordt uitgekeerd aan de verzekerde.

Zodra een claim is ingediend, evalueren verzekeringsmaatschappijen vaak de claims die al in behandeling zijn. De verzekeringsmaatschappij moet de claim beoordelen om er zeker van te zijn dat deze echt en niet frauduleus is. De verzekeraar moet ook bepalen of de waarde van de claim die aanvankelijk was voorspeld, nauwkeurig zal zijn. Als na het herevaluatieproces blijkt dat de kosten van de claim hoger zullen zijn dan het voorspelde bedrag, zou het bedrijf verlies lijden.

Verliesreserves

Verzekeringsmaatschappijen willen winst maken met de premies die ze ontvangen. Maar ze moeten ook voldoen aan de contractvoordelen die worden uiteengezet in het beleid dat ze onderschrijven. Verzekeringsmaatschappijen moeten dus een percentage van de totale gegenereerde inkomsten reserveren om eventuele claims in de periode te dekken, die kan variëren van 8% tot 12%.

Het bedrag aan middelen in de verliesreserves moet voldoende zijn om de verwachte verplichtingen te dekken. Als de werkelijke verplichtingen of totale claims het totale bedrag aan reserves overschrijden, heeft het bedrijf een verlies in de boekhouding. De verzekeraar zou geld moeten vinden om aan de claims te voldoen en het geld op de rekening voor verliesreserves te herstellen. Als de claims hoog genoeg zijn om de schadereserves uit te putten en er geen aanvullende fondsen kunnen worden verkregen, kan de verzekeraar natuurlijk insolvent worden.

Verliezen en verliesratio

Verliezen die worden geleden in vergelijking met het bedrag dat is verdiend met premiebetalingen, wordt de verliesratio genoemd, een belangrijke statistiek voor het beoordelen van de gezondheid en winstgevendheid van een verzekeringsmaatschappij. Als een bedrijf bijvoorbeeld $ 100.000 aan claims heeft betaald voor elke $ 400.000 die aan premies is geïnd, zou de verliesratio 25% zijn ((100.000 / $ 400.000) x 100 om een ​​percentage te creëren).

Het bewaken van verliesratio’s in de loop van de tijd is belangrijk bij het beoordelen van alle aspecten van de bedrijfsvoering (inclusief prijsstelling) en financiële stabiliteit. Om de resultaten van de verliesratio van een verzekeringsmaatschappij in de loop van de tijd volledig te begrijpen, zijn er veel factoren waarmee rekening moet worden gehouden, waaronder, maar niet beperkt tot: de periode waarin verliezen worden betaald, de frequentie en ernst van de aangeboden dekkingslijnen, de toereikendheid prijsstelling, het aantal verliesbeheersingsmaatregelen en andere maatstaven.

Voorbeeld uit de praktijk van geleden verliezen

In november 2018 begonnen bosbranden op Camp Creek Road in Californië en verspreidden zich snel en werden de dodelijkste bosbranden in de geschiedenis van de staat. De kampbrand – zoals het bekend werd – doodde tientallen inwoners en verwoestte meer dan 153.000 hectare land en meer dan 18.000 gebouwen, waaronder huizen.

De verzekeringsmaatschappij Merced Property & Casualty Co. kreeg te maken met $ 64 miljoen aan claims van de branden. Het bedrijf had echter slechts $ 23 miljoen aan activa, zoals gerapporteerd door CNN. Als gevolg hiervan werd het bedrijf gedwongen al zijn activa te verkopen om de claims te dekken, wat liquidatie wordt genoemd. Het bedrijf ging failliet en bestaat niet meer omdat de verzekeraar niet over voldoende verliesreserves beschikte om zijn claims en geleden verliezen te dekken.