Nanny Tax
Wat is een nanny-belasting?
Een oppasbelasting is een federale belasting die wordt betaald door mensen die huishoudelijk personeel in dienst hebben en lonen betalen boven een bepaald bedrag. In 2020 moeten voor een contant loon van $ 2200 of meer per werknemer, sociale zekerheid en Medicare-belastingen worden ingehouden tegen een tarief van 15,3%, waarbij de werkgever en werknemer elk de helft betalen (7,65%). Als een werknemer een contant loon van $ 1000 of meer per kwartaal betaalt, betaalt de werkgever een werkloosheidsbelasting van 6% over het jaarlijkse contante loon tot $ 7000.
Inzicht in de Nanny Tax
Huishoudelijke werknemers zijn ingehuurde personen wier werk wordt gecontroleerd door de werkgever;Dergelijke werknemers zijn onder meer babysitters, kindermeisjes, butlers en koks. De nanny-belasting bestaat omdat de IRS een doorlopende huishoudhulp beschouwt als de huishoudelijke werknemer van de belastingbetaler, in plaats van als een onafhankelijke contractant. Als zodanig wordt de belastingbetaler een werkgever en moet hij sociale zekerheid, Medicare en federale en nationale werkloosheidsbelastingen betalen over het loon dat aan die werknemer wordt betaald. Er kunnen ook nanny-belastingen op staatsniveau zijn. De federale en nationale belastingvereisten voor kinderopvang worden gedetailleerd in IRS-publicatie 926.
Als een belastingbetaler een volwassen babysitter bijvoorbeeld elk weekend $ 50 betaalt, moet hij oppasbelasting betalen (52 weekenden / jaar x $ 50 = $ 2600). De oppasbelasting is niet van toepassing als de oppas de ouder of echtgenoot van de belastingplichtige is of als de oppas jonger is dan 18 jaar en niet primair het huishoudelijk beroep uitoefent. Nanny-belastingen zijn ook niet van toepassing als een belastingbetaler huishoudelijke hulp inhuurt via een uitzendbureau, in welk geval het bureau de werkgever is en verantwoordelijk is voor het betalen van de bijbehorende belasting.4
De nanny-belasting stelt een huishoudelijke werknemer in staat om gedekte arbeidsvoorwaarden en bescherming te ontvangen, zoals sociale zekerheid, Medicare en werkloosheidsuitkeringen. Het biedt een huishoudelijke werknemer ook een verifieerbaar inkomen en een legaal arbeidsverleden, wat belangrijk kan zijn bij het aanvragen van een creditcard, lening of hypotheek. Met de oppasbelasting kan een werkgever ook profiteren van aanzienlijke belastingbesparingen van een flexibele bestedingsrekening en het krediet voor kinderopvang en afhankelijke zorg.6
Belangrijkste leerpunten
- Een oppasbelasting is een federaal verplichte belasting die wordt betaald door mensen die huishoudpersoneel in dienst hebben en lonen betalen boven een bepaalde drempel.
- De IRS beschouwt een doorlopende huishoudhulp als een huishoudelijke medewerker, in plaats van een onafhankelijke aannemer.
- De oppasbelasting kwalificeert huishoudelijke werknemers om bepaalde voordelen en beschermingen te ontvangen, zoals sociale zekerheid, Medicare en werkloosheidsuitkeringen.
- Werkgevers en werknemers betalen een gelijk deel van de sociale zekerheid en Medicare-belastingen (7,65% totaal) op contante lonen.
Nanny belastingvereisten
Belastingbetalers met huishoudelijk personeel moeten een dossier indienen om werkgever te worden en een werkgeversidentificatienummer ontvangen voor het omgaan met de IRS en andere agentschappen. Het niet betalen van arbeidsbelastingen kan leiden tot boetes, en gezinnen die een huishoudelijke werknemer verkeerd classificeren als een onafhankelijke contractant, kunnen worden beschuldigd van belastingontduiking.89
In 2019 werd het inhoudingsbedrag voor socialezekerheidsbelastingen vastgesteld op 6,2% en het tarief voor Medicare-belastingen is 1,45%, wat neerkomt op een totaal van 7,65% ingehouden op alle contante lonen. De werknemer en werkgever zijn verantwoordelijk voor het betalen van elk 7,65%, maar sommige werkgevers kiezen ervoor om de totale belasting van 15,3% te betalen.