Netto afschrijvingstarief
Wat is het nettotarief voor afschrijving?
Het nettoverkooppercentage is de verhouding op jaarbasis tussen de nettokosten (NCO’s) en het gemiddelde uitstaande bedrag aan leningen. Onderofficieren zijn de brutokosten van een geldschieter, verminderd met de terugvordering van zijn achterstallige schuld.
Het nettotarief meet het deel van de schuld aan een bedrijf dat waarschijnlijk niet aan dat bedrijf zal worden terugbetaald. Deze ” dubieuze debiteuren ” zullen dan worden afgeschreven op zijn jaarrekening. NCO-tarieven geven investeerders en analisten belangrijke informatie over kredietstandaarden van kredietverstrekkers en de kwaliteit van hun kredietportefeuille, en kunnen ook signalen geven over de algemene economische omstandigheden.
Belangrijkste leerpunten
- Het netto aftrekpercentage is het percentage van de uitstaande schuld van een geldschieter die achterstallig of oninbaar is.
- Het netto afschrijvingstarief wordt gebruikt om de kwaliteit van een kredietportefeuille te beoordelen.
- Een hoog nettotarief geeft aan dat een bedrijf gelooft dat het nooit veel van zijn schulden zal innen, en leidt ertoe dat investeerders of analisten geloven dat het een zeer risicovolle portefeuille heeft.
Inzicht in netto afschrijvingstarief
Een netto afschrijving (NCO) is het dollarbedrag dat het verschil meet tussen de bruto afschrijving en eventuele daaropvolgende terugvorderingen van achterstallige schulden. Schulden die waarschijnlijk niet zullen worden ingevorderd, worden vaak afgeschreven en geclassificeerd als brutokosten. Als er op een later tijdstip wat geld op de schuld wordt teruggevorderd, wordt dat bedrag afgetrokken van de bruto afschrijving om het nieuwe netto aftrekpercentage te berekenen.
Het netto afschrijvingspercentage is het percentage dat het bedrag aan schuld vertegenwoordigt dat een bedrijf denkt dat het nooit zal innen en is een indicator van de prestaties van de kredietportefeuille van een financiële instelling. Een hoog nettotarief, vooral in vergelijking met de voorgaande periode of bij andere banken, zou erop wijzen dat de kredietportefeuille te riskant kan zijn:
- Netto afschrijvingstarief = (netto afschrijving / gemiddeld uitstaande leningen) x 100
Niet-renderende leningen kunnen als dubieuze debiteuren worden afgeboekt en uit de boeken worden verwijderd, vaak op maand- of kwartaalbasis. Als en wanneer een deel van de schuld wordt afgelost, kan de netto afschrijving worden berekend door het verschil te vinden tussen de bruto afschrijving en de afgeloste schuld. Een negatieve waarde voor netto afladingen geeft aan dat terugvorderingen groter zijn dan afladingen gedurende een bepaalde periode.
Het afschrijvingstarief van een creditcardmaatschappij is gebaseerd op statistieken die aangeven welke schuld waarschijnlijk in gebreke blijft. Een creditcardmaatschappij kan bijvoorbeeld een netto afschrijvingstarief van 10,31% hanteren, wat betekent dat het bedrijf voor de opgegeven periode verwacht dat 10,31% van zijn schuld nooit zal worden terugbetaald.
Voorbeeld
Als de gemiddelde uitstaande leningen van een bank bijvoorbeeld $ 1 miljoen zijn en de netto-afschrijving $ 75.000, zou het netto-afschrijvingstarief als volgt zijn:
- ($ 75.000 ÷ $ 1.000.000) x 100 = 7,5%