Aankoopprijs
Wat is de aankoopprijs?
De aankoopprijs is de prijs die een investeerder betaalt voor een investering, en de prijs wordt de kostenbasis van de investeerder voor het berekenen van winst of verlies bij het verkopen van de investering. De aankoopprijs omvat alle commissie of verkoopkosten die voor de investering zijn betaald, en de gewogen gemiddelde kosten worden gebruikt voor meerdere aankopen van hetzelfde effect.
Inzicht in aankoopprijs
Stel dat een belegger bijvoorbeeld 100 gewone aandelen Ford koopt op drie verschillende datums gedurende een periode van vijf jaar, inclusief 100 aandelen die zijn gekocht tegen een marktprijs van $ 40, $ 60 en $ 80 per aandeel. Om de kostenbasis van de aankopen te bepalen, moet de belegger de gewogen gemiddelde kosten berekenen, dit is het totale bedrag in dollars van de aankopen gedeeld door het aantal gekochte aandelen.
Bij elk 100 aandelen zijn de dollarbedragen van Ford-aandelenaankopen $ 4.000, $ 6.000 en $ 8.000, of een totaal van $ 18.000, en het aankooptotaal wordt gedeeld door 300 aandelen, wat gelijk is aan $ 60 per aandeel. Als de belegger bijdraagt aan de aandelenpositie, kan hij een nieuwe gewogen gemiddelde prijs berekenen door het dollarbedrag van de nieuwe aankopen en de extra aandelen bij de berekening op te tellen.
De formule kan ook worden aangepast voor aandelenverkopen als de belegger slechts een deel van de holdings verkoopt. Met toegevoegde commissiekosten kunnen de gewogen gemiddelde kosten van de belegger ongeveer $ 62 per aandeel bedragen.
De verschillen tussen gerealiseerde en niet-gerealiseerde winsten
Beleggers gebruiken de aankoopprijs van een investering om gerealiseerde winsten of verliezen voor belastingdoeleinden te berekenen, en ze rapporteren die activiteit op schema D van IRS-formulier 1040. Een belegger rapporteert een gerealiseerde winst als ze een deel of al hun beleggingen verkopen. Als ze geen effecten verkopen, heeft de belegger een niet-gerealiseerde winst of verlies, die niet wordt gerapporteerd voor belastingdoeleinden.
Stel dat een belegger bijvoorbeeld 100 aandelen Ford verkoopt tegen een verkoopprijs van $ 80 per aandeel en de gewogen gemiddelde kostprijs van $ 62 gebruikt om een gerealiseerde winst van $ 18 per aandeel te berekenen. De belegger rapporteert het aantal aandelen, samen met de gewogen gemiddelde kostprijs en de verkoopprijs per aandeel, op schema D. De totale gerealiseerde winst van $ 1.800 is voor de lange termijn omdat de belegger de aandelen meer dan een jaar in bezit had. De meerwaarde van $ 1.800 op de lange termijn wordt gecompenseerd door eventuele vermogensverliezen, en de nettowinst is belastbaar op basis van de belastingtarieven op de vermogenswinst.