Herroepbaar vertrouwen
Wat is een herroepbare trust?
Een herroepbare trust is een trust waarbij bepalingen kunnen worden gewijzigd of geannuleerd afhankelijk van de concessieverlener of de initiator van de trust. Gedurende de levensduur van de trust wordt het verdiende inkomen uitgekeerd aan de concessieverlener en pas na het overlijden wordt eigendom overgedragen aan de begunstigden van de trust.
Een herroepbaar vertrouwen is nuttig omdat het flexibiliteit en inkomen biedt aan de levende concessieverlener (ook wel de vertrouwenspersoon genoemd). Bepalingen van de trust kunnen worden gewijzigd en de nalatenschap zal worden overgedragen aan de begunstigden bij het overlijden van de trustor.
Belangrijkste leerpunten
- Trusts worden gecreëerd door individuen die een trustee toewijzen om de activa te beheren en te verdelen onder de begunstigden na het overlijden van de eigenaar.
- Met herroepbare trusts kan de levende concessieverlener instructies wijzigen, activa verwijderen of de trust beëindigen.
- Onherroepelijke trusts kunnen niet worden gewijzigd; activa die erin zijn geplaatst, kunnen om welke reden dan ook door niemand worden verwijderd.
- Met herroepbare trusts kunnen begunstigden een erfrechtbank en voogdij- of conservatorschapsprocedures vermijden.
- Herroepbare trusts hebben echter vooraf kosten, omvatten veel stappen om te financieren en stellen de eigenaar niet vrij van het nodig hebben van een testament.
Hoe een herroepbare trust werkt
Een estate planning dat de activa van de concessieverlener beheert en beschermt naarmate de eigenaar ouder wordt. Het vertrouwen kan naar wens van de concessieverlener worden gewijzigd of ingetrokken en is inbegrepen in successierechten. Afhankelijk van de instructies van de trust kan een trustee worden toegewezen om de activa of eigendommen binnen de trust te beheren. De curator is ook belast met het verdelen van de activa aan de begunstigden. De trust blijft privé en wordt onherroepelijk bij het overlijden van de concessieverlener.
Het geld of eigendom dat door de trustee wordt gehouden ten behoeve van iemand anders, wordt de opdrachtgever van de trust genoemd. De waarde van de hoofdsom kan veranderen als gevolg van de kosten van de trustee of de waardering of waardevermindering van de investering op de financiële markten. Het collectieve vermogen omvat het trustfonds. De persoon of personen die profiteren van het vertrouwen, zijn de begunstigden. Omdat een herroepbare trust een of meer begunstigden vermeldt, vermijdt de trust nalatenschap, wat het juridische proces is om activa van een testament te verdelen.
Alle trusts zijn ofwel herroepbare – levende trusts, die indien nodig door de concessieverlener kunnen worden gewijzigd, of onherroepelijk – vaste trusts die na oprichting niet meer kunnen worden gewijzigd.
Voordelen en nadelen van een herroepbare trust
Het vestigen van een herroepbaar vertrouwen heeft verschillende voordelen. Als de concessieverlener gezondheidsproblemen ervaart door het verouderingsproces, stelt een herroepbaar vertrouwen de door de concessiegever gekozen manager in staat om de leiding over de opdrachtgever over te nemen. Als de concessieverlener onroerend goed bezit buiten de staat van de woonplaats van de concessiegever en het onroerend goed is opgenomen in de trust, wordt de bijkomende nalatenschap van het onroerend goed vermeden.
Als een begunstigde niet de wettelijke leeftijd heeft en geen eigendommen kan houden, worden de activa van de minderjarige in de trust gehouden in plaats van dat de rechtbank een voogd aanwijst. Als de concessieverlener van mening is dat een begunstigde de activa niet verstandig zal gebruiken, staat de trust toe dat regelmatig een bepaald bedrag wordt verdeeld.
Er zijn enkele nadelen aan herroepbare trusts. Het implementeren van een herroepbaar vertrouwen kost veel tijd en moeite. Activa moeten een nieuwe titel krijgen in de naam van de trust om erfrecht te voorkomen. Het volledige nalatenschapsplan van de concessieverlener schuldeisers het onroerend goed nog steeds bereiken in een herroepbare trust.