4 strategieën om vereiste minimale uitkeringen (RMD’s) te beperken
Is er een manier om de impact van vereiste minimale distributies (RMD’s)te beperken? Ze maken deel uit van het leven voor beleggers die de leeftijd van 72 hebben bereikt en een traditionele 401 (k) of individuele pensioenrekening (IRA) hebben. Deze leeftijd was 70½ jaar, maar werd verhoogd tot 72 na de goedkeuring van de Wet Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE).
Voor 2020 zijn RMD’s niet relevant: deCARES-wet (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security), die de president op 27 maart 2020 wettelijk heeft ondertekend, schorst RMD’s voor het jaar. Dus als u in 2020 72 wordt, krijgt u een jaar uitstel voordat u ermee moet beginnen.
Maar in normale jaren moeten in aanmerking komende belastingbetalers ze wel opnemen of zijn ze aanzienlijke boetes verschuldigd. Met het begin van RMD’s komen hogere belastingen; tenzij de RMD van een Roth 401 (k) is of u zorgvuldig een strategie bedenkt. Als u de leeftijd nadert om RMD’s te nemen en de extra inkomsten en de fiscale implicaties ervan wilt vermijden, is er goed nieuws: er zijn een handvol strategieën om de vereiste te beperken of zelfs te elimineren.
Hieronder bekijken we vier manieren om RMD’s te beheren wanneer u het geld niet nodig heeft.
Belangrijkste leerpunten
- Niet alle pensioenspaarders die de leeftijd van 72 hebben bereikt en een traditionele 401 (k) of IRA hebben, hebben het geld van RMD’s nodig.
- Er zijn een aantal manieren om het belastingrisico dat gepaard gaat met RMD’s te verminderen of zelfs te omzeilen.
- Strategieën zijn onder meer het uitstellen van de pensionering, een Roth IRA-conversie en het beperken van het aantal initiële uitkeringen.
- Traditionele IRA-accounthouders kunnen hun RMD ook doneren aan een gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling.
Blijf werken
Een van de belangrijkste redenen voor RMD’s is dat de Internal Revenue Service (IRS) betaald wil krijgen voor voorheen onbelaste inkomsten. Spaarders in een 401 (k) die na 72 blijven werken en geen 5% of meer van het bedrijf bezitten, kunnen de uitkeringen van de 401 (k) op hun huidige werkplek uitstellen tot ze met pensioen gaan.
Deze vrijstelling geldt alleen voor uw 401 (k) bij het bedrijf waar u momenteel werkt.
Als u een IRA of een 401 (k) van een vorige werkgever heeft, moet u de RMD-regel volgen. Als u geen uitkering ontvangt, krijgt u te maken met de boete voor overtollige accumulatie, die 50% van de vereiste uitkering is. Als uw RMD bijvoorbeeld $ 2.000 is en u neemt deze niet, dan krijgt u $ 1.000 aan de haak.
Converteren naar een Roth IRA
Een andere strategie voor vermogende spaarders die willen voorkomen dat de vereiste uitkeringen worden opgenomen, is om een deel van hun spaargeld over te dragen aan een Roth IRA. In tegenstelling tot een traditionele IRA of Roth 401 (k), waarvoor RMD’s nodig zijn, vereist een Roth IRA helemaal geen distributies. Dat betekent dat het geld zo lang als je wilt in de Roth IRA kan blijven – en belastingvrij kan worden, of het kan worden overgelaten aan erfgenamen.
Bijdragen aan een Roth IRA verlaagt uw belastbaar inkomen niet, maar u hoeft geenbelasting tebetalen over het opnemen van inkomsten als u ouder bent dan 59½ jaar en de rekening al vijf jaar of langer openstaat.3 Beleggers die een mix van geld in een Roth IRA en traditionele pensioenspaarrekeningen hebben, kunnen hun belastingen effectiever beheren.
Houd er echter rekening mee dat het verplaatsen van geld vóór belasting van een pensioenrekening naar een Roth IRA betekent dat u in één keer belasting over die fondsen moet betalen. Roth-conversies kunnen duur zijn, of u nu geld verplaatst traditionele IRA. Onderzoek uw mogelijkheden in detail met uw belastingadviseur.
Voor de meeste pensioenspaarders is het betalen van belasting op uitkeringen een noodzakelijk kwaad omdat ze het geld nodig hebben, maar welvarende gepensioneerden met een aanzienlijk nestei willen misschien wachten als ze een manier kunnen vinden om ze te vermijden.
Beperk uitkeringen in het eerste jaar
Een grote klap tegen RMD’s zijn de belastingen die beleggers moeten betalen als gevolg van het opnemen van een deel van hun pensioenspaargeld. Dit kan een gepensioneerde mogelijk in een hogere belastingschijf duwen, wat betekent dat er meer geld naar Uncle Sam gaat. Gepensioneerden die 72 worden, hebben tot 1 april van het kalenderjaar na het bereiken van die leeftijd de tijd om hun eerste uitkering te ontvangen. Daarna moeten ze het op 31 december op jaarbasis innemen.
Veel gepensioneerden kiezen ervoor om hun eerste RMD uit te stellen omdat ze denken dat ze in een lagere belastingschijf zullen zitten als ze met pensioen gaan. Hoewel wachten voor velen logisch is, betekent dit ook dat u twee uitkeringen in één jaar moet nemen, wat resulteert in meer inkomsten die de IRS zal belasten. Dit zou u ook terug kunnen duwen in een hogere belastingschijf, waardoor een nog grotere belastinggebeurtenis ontstaat.
Hier is een betere optie: neem uw eerste uitkering zodra u 72 wordt (tenzij u verwacht in een aanzienlijk lagere belastingschijf terecht te komen) om te voorkomen dat u in het eerste jaar twee keer moet opnemen.
Doneer uitkeringen aan een gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling
Sommige spaarders, vooral rijke, zien liever dat hun geld naar een goed doel gaat dan dat ze een deel ervan aan de overheid geven. Traditionele IRA-accounthouderskunnen hun RMD doneren aan een gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling. Dit staat bekend als deregel voorgekwalificeerde liefdadigheidsdistributie (QCD). Het is niet van toepassing op een 401 (k).
Als de bijdrage $ 100.000 of minder is – en wordt uitgerold vanuit de IRA en rechtstreeks naar het goede doel – hoeft u geen belasting over de RMD te betalen. Om het belastingvoordeel te krijgen, moet het goede doeldoor de IRSals gekwalificeerd worden beschouwd. Dit is een goede manier om te besparen op het betalen van belasting, aangezien u doneert aan een goed doel dat anders een donatie zou hebben ontvangen uit uw reguliere spaargeld. Misschien heb je zelfs het gevoel dat je wat meer kunt geven als je het op deze manier doet.
Geld dat op deze manier wordt geschonken, kan niet als een liefdadigheidsbijdrage van uw belastingen worden afgetrokken; je kunt het niet op beide manieren hebben.
Het komt neer op
Veel mensen vertrouwen op RMD’s om hun pensioenjaren te financieren. Voor degenen die het geld niet nodig hebben, is het beperken van de belastingblootstelling van RMD’s echter de naam van het spel. Uitstel van pensionering, omzetten naar een Roth IRA, het beperken van het aantal initiële uitkeringen en het maken van een QCD zijn vier strategieën die kunnen helpen bij het verminderen van de belastingblootstelling die gepaard gaat met RMD’s.