Plan voor spaarobligaties
Wat is een spaarobligatieplan?
Een spaarobligatieplan is een werkplekprogramma waarmee werknemers Amerikaanse spaarobligaties, zoals de Serie EE en Serie I obligaties, kunnen kopen door middel van loonaftrek. Er wordt geld opzij gezet van het salaris van elke deelnemer en als er genoeg geld is verzameld, koopt het bedrijf namens de werknemer een spaarobligatie. Het plan is mogelijk alleen beschikbaar voor bepaalde werknemers, zoals degenen die fulltime voor het bedrijf werken.
- Een spaarobligatieplan is een werkplekprogramma waarmee werknemers Amerikaanse spaarobligaties (serie EE en serie I) kunnen kopen via inhoudingen op de loonlijst.
- Serie EE-obligaties kunnen worden gekocht in bepaalde coupures en kunnen worden gekocht voor de helft van hun nominale waarde (op de vervaldag).
- Serie I-obligaties zijn geïndexeerd op basis van inflatie; ze verdienen een vaste rente plus een inflatie die halfjaarlijks wordt berekend (met behulp van CPI-U).
- Rente op serie EE- en I-spaarobligaties is vrijgesteld van staats- en lokale inkomstenbelastingen.
- Aangekochte obligaties kunnen worden geregistreerd op naam van één eigenaar of meerdere eigenaren, of eigenaren met één begunstigde.
Hoe een spaarobligatieplan werkt
In een spaarobligatieplan kunnen obligaties worden geregistreerd op naam van een enkele eigenaar, mede-eigenaars of een enkele eigenaar met een enkele begunstigde die de obligatie zal ontvangen bij het overlijden van de obligatiehouder.
Er zijn twee soorten obligaties beschikbaar in de meeste spaarplannen voor werkplekken, Serie EE en Serie I. Het verschil tussen beide is de manier waarop ze rente betalen.
Voor een spaarobligatieplan wordt elke periode een vast bedrag van het salaris van een deelnemer opzij gezet totdat er genoeg geld is voor het bedrijf om namens de werknemer een spaarobligatie te kopen.
Soorten spaarobligaties
Serie EE-obligaties
Serie EE-obligaties, die voor het eerst werden uitgegeven in 1980, zullen gegarandeerd ten minste in waarde verdubbelen gedurende de initiële looptijd van de obligatie, doorgaans 20 jaar. De meeste serie EE-obligaties hebben een totale rentebetalingsduur die langer is dan de oorspronkelijke vervaldatum, tot 30 jaar na uitgifte. Na 30 jaar verdienen de obligaties geen rente meer.
Serie EE-obligaties kunnen worden gekocht in coupures van $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1.000, $ 5.000 of $ 10.000 en kunnen worden gekocht voor de helft van hun nominale waarde; een EE-obligatie van $ 10.000 zou bijvoorbeeld $ 5.000 kosten.
Serie I-obligaties
Serie I-obligaties kunnen worden gekocht in coupures van $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1.000 of $ 5.000 met een aankoopprijs die gelijk is aan de coupure. Inflatie-geïndexeerde Serie I-obligaties werden geïntroduceerd in 1998 en zijn bedoeld om beleggers een rendement te bieden plus bescherming van hun koopkracht.
Serie I-obligaties worden gekocht tegen nominale waarde en verdienen een gecombineerd tarief: een vast rendement vanaf het moment van aankoop van de obligatie en een inflatiepercentage dat twee keer per jaar wordt berekend op basis van de consumentenprijsindex voor alle stedelijke klanten (CPI-U ). Net als EE-obligaties kunnen I-obligaties tot 30 jaar rente opleveren.
Speciale overwegingen
Rente op serie EE- en serie I-spaarobligaties is onderworpen aan federale belastingen, evenals aan staats- en lokale nalatenschappen, successie, schenkings- en andere accijnzen. De verdiende rente is echter vrijgesteld van staats- of lokale inkomstenbelastingen.
Een belegger kan het rapporteren van de opgebouwde rente van de obligatie voor federale inkomstenbelastingdoeleinden uitstellen totdat de obligatie is afgelost, aan iemand anders is overgedragen of geen rente meer verdient. Wanneer EE- en I-obligaties de vervaldatum bereiken, worden ze automatisch terugbetaald en wordt de verdiende rente gerapporteerd voor doeleinden van de federale inkomstenbelasting.
Er zijn twee methoden die een belegger kan gebruiken om rente te rapporteren voor federale inkomstenbelastingdoeleinden: contant geld en opbouw. Bij gebruik van de cashbasismethode wordt de federale belasting uitgesteld tot het jaar van de eindvervaldag, de aflossing of een andere belastbare vervreemding van de obligatie, indien dit eerder is. Onder de opbouwbasis wordt de rente elk jaar gerapporteerd naarmate deze zich ophoopt.