SEC-formulier 24F-2
Wat is SEC-formulier 24F-2?
SEC-formulier 24F-2 is een aanvraag die jaarlijks moet worden ingediend door open-end beheermaatschappijen om de vereiste vergoedingen te innen die door hen verschuldigd zijn aan de Securities and Exchange Commission (SEC). Het formulier is ook vereist voor bedrijven met certificaten met een nominale waarde en unit investment trusts (UIT’s).
Het formulier moet de naam vermelden van elke serie of klasse van effecten waarvoor het formulier is ingediend, en het moet worden ingediend binnen 90 dagen na het einde van het boekjaar waarin de vennootschap dergelijke effecten openbaar heeft aangeboden.
Belangrijkste leerpunten
- SEC-formulier 24F-2 is een elektronische aanvraag die wordt ingediend door open-end beheermaatschappijen of bedrijven die onderlinge fondsen en ETF’s aanbieden, bedrijven met nominale bedragen en unit investment trusts (UIT’s).
- Het formulier moet de naam vermelden van elke serie of klasse van effecten waarvoor het is ingediend en moet worden ingediend binnen 90 dagen na het einde van het boekjaar waarin de vennootschap die effecten heeft aangeboden.
- Het formulier wordt ook wel de “jaarlijkse kennisgeving van verkochte effecten” genoemd en wordt opgelegd als een bepaling van de Investment Company Act van 1940.
- Het doel van dit formulier is dat de SEC registratievergoedingen vaststelt en int van de bedrijven die een aanvraag indienen.
SEC-formulier 24F-2 begrijpen
SEC-formulier 24F-2, ook bekend als “jaarlijkse kennisgeving van verkochte effecten”, is vereist volgens regel 24F-2 onder de Investment Company Act van 1940. De SEC gebruikt dit formulier om de registratievergoedingen te berekenen en te innen die deze bedrijven aan de Commissie moeten betalen.”Open-end beheermaatschappijen” verwijst naar bedrijven die onderlinge fondsen en ETF’s aanbieden. Regel 24F-2 is niet van toepassing op closed-end fondsen.
$ 109,10 per miljoen dollar
Indieningskosten aangerekend door de SEC voor het boekjaar 2021, beginnend op 1 oktober 2020.
Hoe investeringsmaatschappijen jaarlijkse SEC-vergoedingen indienen
Beleggingsmaatschappijen die de effecten uitgeven die worden gedekt door formulier 24F-2, hebben doorgaans meerdere effecten met verschillende boekjaren uitgegeven. Met formulier 24F-2 kunnen meerdere effecten met dezelfde fiscale einddatum worden ingediend, en de emittent kan zijn vergoedingen berekenen op basis van de totale netto-omzet van de serie met hetzelfde fiscale jaareinde.
De uitgevers zijn verplicht om de formulieren elektronisch in te dienen met EDGAR en het formulier moet vergezeld gaan van de juiste registratiekosten. Als het formulier te laat wordt ingediend, moet er rente worden betaald. Uitgevende instellingen die registratierechten per klasse of serie per serie berekenen, kunnen één aanvraag indienen, bestaande uit een afzonderlijk formulier 24F-2 voor elke klasse of serie in één enkel document.
De effectenwetgeving vereist dat de SEC jaarlijks aanpassingen aanbrengt aan de tarieven voor vergoedingen die worden betaald op grond van sectie 6 (b) van de Securities Act van 1933, die betrekking heeft op de eerste registratie van effecten. Het tarief van sectie 6 (b) is ook het tarief dat wordt gebruikt om de vergoedingen te berekenen die moeten worden betaald volgens Regel 24F-2.
De SEC heeft gezegd dat de indieningskosten voor het fiscale jaar 2021 in rekening worden gebracht tegen een tarief van $ 109,10 per miljoen dollar, met ingang van 1 oktober 2020. Dat is een daling ten opzichte van het vorige fiscale jaar, waarin het aangerekende tarief $ 129,80 per miljoen dollar was.