24 juni 2021 23:49
Eigenaars van een variabele annuïteiten hebben mogelijk overwogen het contract op te geven vanwege slechte prestaties of omdat een andere investering er beter uitziet. Als alternatief kunnen eigenaren worden benaderd door de makelaar van de lijfrente en worden aangemoedigd om hun variabele lijfrente in te leveren voor een nieuw model. Wanneer is dit logisch en wat kan een dergelijke verhuizing kosten?
Afkoop van een variabele lijfrente betekent doorgaans:
- De eigenaar is gewone inkomstenbelasting verschuldigd (tot 37% federale belasting, evenals staatsbelasting indien van toepassing) over alle winst die hij binnen het contract heeft.
- De lijfrentemaatschappij brengt mogelijk afkoopkosten in rekening, die doorgaans beginnen bij ongeveer 7%.
- De IRS wil nog eens 10% als boete als de accounteigenaar jonger is dan 59½.
Dankzij een clausule in de belastingwet kan een alternatieve strategie deze pijn geheel of gedeeltelijk wegnemen. Beleggers die een lijfrente hebben of overwegen, dienen zich vertrouwd te maken met dit waardevolle instrument om een lijfrente in te wisselen.
Belangrijkste leerpunten
- Een 1035-ruil kan een optie zijn voor iemand die geen variabele lijfrente meer nodig heeft.
- Lijfrentebedrijven veranderen en breiden voortdurend opties in hun producten uit.
- Een makelaar of financieel planner kan een hoge commissie krijgen voor het verkopen van een nieuwe lijfrente wanneer een product met een lage commissie, zoals een aandeel, obligatie of beleggingsfonds, net zo goed zou kunnen werken.
De 1035 Exchange
Volgens Sectie 1035 van de Internal Revenue Code zal de IRS de uitwisseling van een lijfrente voor een ander belastingvrij inkomen toestaan.
Het geld moet rechtstreeks overgaan van het oude lijfrentecontract naar het nieuwe. Met andere woorden, de eigenaar kan geencheque voor de oude lijfrente accepteren om de nieuwe te kopen. De eigenaar en de lijfrentetrekker op het nieuwe contract moeten ook hetzelfde blijven als onder het oude contract, hoewel deze kunnen worden gewijzigd zodra de uitwisseling is voltooid.
Er is geen limiet op het aantal oude contracten met variabele lijfrenteverzekering dat kan worden ingewisseld voor nieuwe contracten.
Voordelen van een uitwisseling
Een uitgestelde lijfrente of een vaste index lijfrente. Bovendien veranderen lijfrentebedrijven voortdurend en breiden ze opties in hun producten uit. Velen bieden nu:
Een 1035-uitwisseling kan ook helpen bij het ruilen van een verouderd contract met variabele lijfrente voor een actueler en efficiënter contract, terwijl de inkomstenbelasting over de winsten wordt uitgesteld.
Wanneer moet u een uitwisseling vermijden?
Het ruilen van een variabele lijfrente is misschien geen goed idee als:
- De bonus wordt tenietgedaan door de extra kosten van de lijfrentemaatschappij.
- Het nieuwe contract heeft onnodige functies.
- De vergoedingen voor het nieuwe contract zijn hoger dan die voor het oude contract.
- De contracthouder is ouder dan 59½ en neemt het fiscale verlies over.
- Economische veranderingen, zoals lagere rentetarieven, maken de voorwaarden van de oudere lijfrente gunstiger voor de eigenaar dan de voorwaarden van de nieuwe lijfrente.
- Het huidige contract is minder waard dan wat oorspronkelijk werd betaald.
In het laatste geval kan de contracteigenaar er beter aan doen de lijfrente in te leveren, ervan uitgaande dat de afkoopkosten verdwenen zijn.
Houd ook rekening met het volgende: een makelaar of financieel planner kan een hoge commissie krijgen voor de verkoop van een nieuwe lijfrente, terwijl een product met een lage commissie, zoals een aandeel, een obligatie of een beleggingsfonds, net zo goed zou kunnen werken. Als alternatief kan het lijfrentebedrijf er op aandringen om eigenaren over te halen lijfrentes af te staan die vele jaren geleden zijn vastgesteld, toen de rentetarieven hoger waren dan nu.
Bovendien moet elke investering in een variabele lijfrente worden gedaan met dien verstande dat het verzekeringsgedeelte van het contract wordt betaald. Anders zou een gewone aandelen of vastrentende waarde meer aan te raden zijn.
De risico’s
Hoewel een 1035-uitwisseling de overdracht van geld zonder inkomstenbelasting mogelijk maakt en het nieuwe contract aanlokkelijk klinkt, brengt een uitwisseling risico’s met zich mee.
Stel dat er eindelijk afkoopkosten zijn op een langlopende variabele lijfrente waarop een bijna-gepensioneerde heeft gerekend om zijn inkomen aan te vullen. Door die lijfrente in te ruilen voor een nieuwe, beginnen de afkoopkosten helemaal opnieuw – misschien wel voor wel 15 jaar. Als dat het geval is, kan die gepensioneerde elke keer dat hij zich uit de lijfrente terugtrekt, verschillende procentpunten opofferen. (Sommige lijfrentebedrijven zien af en toe af van afkoopkosten voor variabele lijfrentes die zijn gekocht met een 1035-uitwisseling. Vraag er zeker naar.)
Regelgevende beschermingen
De verkoop en uitwisselingen van variabele lijfrentes zijn een van de best gereguleerde beleggingen op de markt. Ze worden beheerst door de:
Verkopers moeten in gemakkelijk te begrijpen taal de voor- en nadelen van de uitwisseling vertellen. Ze mogen alleen een ruil aanbevelen als dit in het belang van de consument is en alleen nadat ze de unieke situatie, financiële behoeften en risicotolerantie van de lijfrenteeigenaar hebben beoordeeld.
Bovendien hebben veel staten en beursvennootschappen formulieren om het begrip van de consument van de 1035-uitwisseling te verifiëren. De formulieren geven meestal een vergelijking van de kenmerken en kosten van een bestaande variabele lijfrente met de nieuwe. Ze kunnen ook een goed idee geven van waar u op moet letten als een agent een 1035-uitwisseling voorstelt.
Een clausule in de belastingcode stelt u in staat om een verouderd contract met variabele lijfrenteverzekering in te ruilen voor een actueler en efficiënter contract terwijl u de inkomstenbelasting op de winsten blijft uitstellen.
Zelfs als hij zich niet afmeldt op verificatieformulieren, moet een lijfrente-eigenaar ervoor zorgen dat hij duidelijk is over:
- Kosten : wat zijn de totale kosten voor het maken van de uitwisseling, zowel jaarlijks als op lange termijn?
- Eigenschappen : zijn ze allemaal nodig? Waarom? Hoeveel kost elk per jaar?
- Overgave periode : wat is de overgave vergoeding? Hoe lang duurt het? Wat zijn de mogelijkheden om geld op te nemen? Verschillen ze van die van het oude contract?
Ten slotte mag een lijfrente-eigenaar geen uitwisselingsformulier ondertekenen of ermee instemmen een lijfrente in te ruilen voordat hij de opties zorgvuldig heeft bestudeerd, al zijn vragen heeft beantwoord en hij zich ervan heeft overtuigd dat de uitwisseling beter is dan het huidige contract behouden. In sommige gevallen kan het huidige contract gunstiger voorwaarden hebben. U hoeft de makelaar niet op het woord te geloven dat het nieuwe contract beter is – vooral niet als u wordt gedwongen om de ruil te doen.
Het komt neer op
Variabele lijfrentes zijn langetermijnbeleggingsinstrumenten die op pensioen zijn gericht, en het inwisselen ervan is niet in ieders voordeel. Onderzoek de voor- en nadelen van een 1035-uitwisseling, net als elke andere belangrijke investeringsbeslissing.