Kan een schuldeiser beslag leggen op mijn pensioenspaargeld?
Een schuldeiser zal in de meeste gevallen geen toegang kunnen krijgen tot uw spaargeld dat wordt aangehouden door een 401 (k) -plan, pensioenplan of ander type door de werkgever gesponsord pensioenplan. De uitzondering is echter de federale overheid. De IRS kan dit soort pensioenvermogen in beslag nemen om een federale belastingheffing af te dwingen. Ook kunnen activa die binnen een door de werkgever gesponsord plan worden gehouden, aan een ex-echtgenoot worden gegeven om te voldoen aan een gekwalificeerde binnenlandse relatie.
Als uw pensioenvermogen wordt aangehouden in een traditionele of Roth IRA, worden deze fondsen alleen beschermd in een faillissementsprocedure. Tot $ 1.362.800 aan IRA-fondsen kunnen worden vrijgesteld van een faillissementsbijdrage.
Belangrijkste leerpunten
- Fondsen die worden aangehouden in gekwalificeerde ERISA-plannen, zoals een 401 (k) of pensioenplan, worden over het algemeen beschermd tegen schuldeisers.
- Federale faillissementswetgeving biedt aanvullende bescherming, waardoor u ERISA-accountactiva kunt vrijstellen van uw faillissementsgoederen.
- Traditionele en Roth IRA-activa kunnen worden vrijgesteld van uw faillissementsrecht, tot $ 1.362.800.
- Hoewel ERISA door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen beschermt tegen schuldeisers, is de uitzondering de IRS.
Bescherming tegen algemene schuldeisers
Pensioenregelingen die zijn opgesteld op grond van de Wet op het inkomen van werknemers op het inkomen (ERISA) worden grotendeels beschermd tegen schuldeisers, faillissementsprocedures en rechterlijke uitspraken. ERISA-plannen worden opgesteld met uw werkgever en omvatten 401 (k) -plannen, pensioenplannen, EENVOUDIGE IRA’s, vereenvoudigde werknemersplannen (SEP), plannen voor aandelenbezit voor werknemers en plannen voor winstdeling.
ERISA-accounts krijgen aanvullende faillissementsbescherming onder de Bankruptcy Abuse Prevention and Consumer Protection Act (BAPCPA). Als u een faillissementsprocedure ingaat, kunt u ERISA-gekwalificeerde rekeningactiva vrijstellen van uw faillissementsboedel.
Traditionele of Roth IRA-accounts worden alleen beschermd tegen schuldeisers in een faillissementsprocedure. Met BAPCPA kunt u tot $ 1.362.800 aan IRA-activa vrijstellen van uw faillissementsgoederen. Deze bescherming is van toepassing op de som van uw IRA-accounts, niet op elk afzonderlijk account. De dollarwaarde wordt elke drie jaar aangepast en de huidige limiet is van toepassing tot 2022. Bovendien zijn deze vrijstellingslimieten niet van toepassing op pensioenfondsen die van een ERISA-rekening naar een IRA worden doorgerold.
Sommige staten hebben afgezien van federale faillissementsbeschermingen en gebruiken hun eigen wetten om faillissementsvrijstellingen te bepalen. Desalniettemin beschermt BAPCPA uw pensioenvermogen, zelfs als u in een van deze staten woont.
Geen bescherming tegen de FBI
Hoewel ERISA pensioenrekeningen beschermt tegen de meeste schuldeisers, is dit niet van toepassing op de Internal Revenue Service (IRS). Dit betekent dat de federale overheid beslag kan leggen op uw 401 (k) of pensioenfondsactiva om een federale belastingheffing af te dwingen of om een vonnis te innen dat voortvloeit uit een onbetaalde belastingaanslag. Bovendien kunnen deze activa aan een ex-echtgenoot worden gegeven om te voldoen aan een gekwalificeerde binnenlandse relatie.
De anti-vervreemding clausule onder ERISA voorkomt dat andere soorten schuldeisers toegang krijgen tot uw door de werkgever gesponsorde pensioenrekeningen. Onder ERISA worden deze fondsen voor uw voordeel aangehouden door de planbeheerder en het staat u niet vrij om uw rechten erop te verkopen, over te dragen of weg te geven. Het geld is van u zodra u het als inkomen opneemt. Tot die tijd zijn ze eigendom van de planbeheerder – uw werkgever – die ze aan niemand anders kan vrijgeven dan aan u.
Sommige staten hebben zich afgemeld voor federale faillissementsbescherming, maar federale faillissementsregels beschermen uw pensioenvermogen, zelfs als u in een van die staten woont.
Wat je kunt doen
Geld dat wordt aangehouden in gekwalificeerde pensioenregelingen zoals 401 (k) s en pensioenregelingen, wordt voor het grootste deel beschermd tegen schuldeisers, terwijl traditionele en Roth IRA’s worden beschermd onder de federale faillissementswetgeving. Om ervoor te zorgen dat een rollover van een gekwalificeerd pensioenplan naar een IRA volledige vrijstelling krijgt in een faillissementsprocedure, helpt het om alleen voor die activa een aparte rekening aan te maken.