Beregeningsvoorziening

Wat is beregeningsvoorziening

Sprinkling-voorziening is een voorziening binnen een levensverzekeringsovereenkomst die de trustee van de polis in staat stelt de uitkering bij overlijden naar eigen goeddunken over de begunstigden te spreiden. De beregeningsvoorziening geeft begunstigden die meer geld nodig hebben, de mogelijkheid om een ​​groter deel van de uitbetaling te ontvangen dan wanneer de middelen gelijk zouden worden verdeeld.

Inzicht in beregeningsvoorzieningen

Laten we bijvoorbeeld aannemen dat een verzekeringnemer onlangs is overleden en dat de persoon vier kinderen heeft. Laten we ook aannemen dat twee van de kinderen het financieel goed hebben en dat de anderen onlangs in financiële moeilijkheden zijn geraakt. De voorziening voor sprenkelen die in een verzekeringscontract is vastgelegd, stelt de curator in staat een aanzienlijk deel van de uitkering bij overlijden toe te kennen aan de kinderen die het geld nodig hebben en proportioneel minder te geven aan degenen die het extra geld niet nodig hebben.

Hoe beregening werkt

Deze voorziening kan worden toegevoegd aan een levensverzekeringspolis en trusts. Sprinkling trusts worden ook wel spray trusts genoemd.

In een trust kan op deze manier het inkomen of de hoofdsom worden toegewezen. Het inkomen kon gelijk worden betaald en de hoofdsom kon worden gesprenkeld, of vice versa. Zowel het inkomen als de hoofdsom kunnen worden gestrooid, en op een bepaalde datum in de toekomst kan het restant in gelijke aandelen worden uitgekeerd. Het vertrouwen kan worden geregeld om te strooien totdat de begunstigden een bepaalde leeftijd hebben bereikt, en vervolgens om een ​​gelijk deel van de rest te verdelen.

Sprinkling trusts bieden belastingvoordelen aan trustees omdat de activa die in een trust worden gehouden, pas op een toekomstige datum belastbaar zijn, wanneer de trust afloopt. Over het algemeen nemen trustees activa op met een lage huidige waarde maar een hoog toekomstig groeipotentieel in het strooien van trusts. Sprinkling trusts stellen de trustee ook in staat om discretie uit te oefenen over de distributie van trustactiva aan begunstigden. Dit betekent dat ze een geschikt moment kunnen kiezen dat gunstig is voor hun belastingplicht voor trustdistributie.

Het is belangrijk om de juiste trustee te kiezen, als u overweegt een sprankelend vertrouwen te hebben. De trustee, soms een advocaat of lid van een banktrustafdeling, heeft een ruime beoordelingsbevoegdheid om de fondsen uit te betalen. Hij of zij moet de HEMS-standaard volgen waarin rekening wordt gehouden met de “gezondheid, opleiding, onderhoud en / of ondersteuning” van de begunstigde voordat hij een uitkering doet vanuit de trust.

Het is de taak van de curator om een ​​grondig inzicht te verwerven in de gezinssituatie en om de behoeften en middelen van elk gezinslid te documenteren, een ontmoedigende taak. Trustees kunnen ook een vriend van een echtgenoot of een ander familielid zijn. U bepaalt de regels van de trust, maar de trustee heeft veel macht, dus kies verstandig. 

Een alternatief voor het besprenkelen van trusts is een  Spendthrift Trust. Dit is een trustopzet met “verkwistende bepalingen of clausules” die de trustactiva en de begunstigde activa beschermen tegen crediteuren van de begunstigde. De trust wordt normaal gesproken gecreëerd om de trustee in staat te stellen de verdeling van de activa van de trust aan de begunstigde (n) te controleren om het bestedingspatroon van de begunstigde (n) te beheren. De maker van de trust zou ook bang kunnen zijn dat de begunstigde de activa van de trust zou “doorblazen” als er geen gecontroleerde begroting en onafhankelijke trustee zou zijn om de stabiliteit te handhaven.

Voorbeeld van Sprinkling Trust

Nate en Jeremy hebben twee kinderen, Jake en Will, 11 en 13 jaar oud. Jake is van plan om dokter te worden, terwijl Will ernaar streeft acteur te worden. De loopbaantrajecten voor beide zijn niet eenvoudig. Geneeskunde vereist jarenlange studie en hard werken, vaak tegen een zeer lage vergoeding, terwijl het leven van een acteur vol financiële onzekerheid is.

Om ervoor te zorgen dat hun beide kinderen geen financiële problemen ondervinden, creëren Nate en Jeremy een trust en wijzen ze zichzelf aan als beheerders. Ze duiken in het vertrouwen om te betalen voor de financiële behoeften van hun kinderen terwijl ze hun ambitie nastreven. Ze gebruiken bijvoorbeeld geld van de trust om de medische zorg van Will te betalen als hij ziek wordt. Het vertrouwen is ook nuttig als Jake een gedeeltelijke studiebeurs krijgt voor de medische opleiding.