Belastingfraude
Wat is belastingfraude?
Belastingfraude doet zich voor wanneer een persoon of zakelijke entiteit opzettelijk en opzettelijk informatie over een belastingaangifte vervalst om het bedrag van de belastingplicht te beperken. Belastingfraude is in wezen het bedriegen van een belastingaangifte in een poging om de volledige belastingverplichting te vermijden. Voorbeelden van belastingfraude zijn onder meer het claimen van valse inhoudingen; persoonlijke uitgaven declareren als zakelijke uitgaven; een vals sofi-nummer gebruiken; en geen inkomsten rapporteren.
Belastingontduiking, of het illegaal ontduiken van de betaling van verschuldigde belastingen, kan worden opgevat als een voorbeeld van belastingfraude.
Belangrijkste leerpunten
- Belastingfraude kost de overheid miljoenen dollars per jaar.
- Belastingfraude is een andere kwestie dan belastingontwijking of nalatigheid.
- Het niet aangeven en betalen van loonheffingen is een voorbeeld van belastingfraude bij bedrijven.
Inzicht in belastingfraude
Bij belastingfraude gaat het om het opzettelijk onjuist weergeven of weglaten van gegevens op een belastingaangifte. In de Verenigde Staten zijn belastingbetalers wettelijk verplicht om vrijwillig belastingaangifte in te dienen en het juiste bedrag aan inkomsten, werkgelegenheid, verkoop en accijnzen te betalen.
Het nalaten om dit te doen door het vervalsen of achterhouden van informatie is in strijd met de wet en vormt belastingfraude. Belastingfraude wordt onderzocht door de afdeling Criminal Investigation (CI) van de Internal Revenue Service. Belastingfraude is evident als blijkt dat de belastingbetaler:
- Heeft met opzet zijn aangifte inkomstenbelasting niet ingediend
- Verkeerde voorstelling van de feitelijke stand van zijn zaken om ten onrechte aanspraak te maken op belastingaftrek of belastingvermindering
- Zijn belastingschuld opzettelijk niet betaald
- Een valse aangifte voorbereid en ingediend
- Het is opzettelijk niet gelukt om alle ontvangen inkomsten op te geven
Een bedrijf dat zich bezighoudt met belastingfraude kan:
- Bewust nalaten om loonbelastingaangiften in te dienen
- Bewust nalaten om sommige of alle contante betalingen aan werknemers te melden
- Huur een externe salarisadministratie in die geen geld aan de IRS overdraagt
- Het niet inhouden van federale inkomstenbelasting of VAIS (federale verzekeringsbijdragen) belastingen op de loonstrookjes van werknemers
- Het niet melden en betalen van ingehouden loonheffingen