25 juni 2021 1:26

Belasting planning

Wat is belastingplanning?

Belastingplanning is de analyse van een financiële situatie of plan om ervoor te zorgen dat alle elementen samenwerken, zodat u de laagst mogelijke belastingen kunt betalen. Een plan dat minimaliseert hoeveel u aan belastingen betaalt, wordt fiscaal efficiënt genoemd. Belastingplanning moet een essentieel onderdeel zijn van het financiële plan van een individuele belegger. Het verminderen van de belastingplicht en het maximaliseren van het vermogen om bij te dragen aan pensioenregelingen zijn cruciaal voor succes. 

Belangrijkste leerpunten

  • Belastingplanning is de analyse van een financiële situatie of plan om ervoor te zorgen dat alle elementen samenwerken, zodat u de laagst mogelijke belastingen kunt betalen.
  • Overwegingen bij belastingplanning zijn onder meer de timing van het inkomen, de omvang, de timing van aankopen en de planning voor uitgaven.
  • Belastingplanningsstrategieën kunnen sparen voor pensionering in een IRA omvatten of deelnemen aan het oogsten van belastingwinst en -verlies.

Inzicht in belastingplanning

Belastingplanning omvat verschillende overwegingen. Overwegingen zijn onder meer timing van inkomsten, omvang en timing van aankopen, en planning voor andere uitgaven. Ook moet de selectie van investeringen en soorten pensioenplannen een aanvulling zijn op de belastingaangiftestatus en aftrekposten om het best mogelijke resultaat te creëren.

Belastingplanning voor pensioenplannen

Sparen via een pensioenplan is een populaire manier om belastingen efficiënt te verlagen. Door geld bij te dragen aan een traditionele IRA kan het bruto-inkomen worden geminimaliseerd met het bijgedragen bedrag. Voor 2020 en 2021 kan een filer jonger dan 50 jaar, als hij aan alle kwalificaties voldoet, maximaal $ 6.000 bijdragen aan zijn IRA en $ 7.000 als hij 50 jaar of ouder is. Als bijvoorbeeld een 52-jarige man met een jaarinkomen van $ 50.000 die een bijdrage van $ 7.000 aan een traditionele IRA heeft betaald, een aangepast bruto-inkomen van $ 43.000 heeft, zou de bijdrage van $ 7,00 fiscaal worden uitgesteld tot hij met pensioen gaat.

Er zijn verschillende andere pensioenregelingen die een persoon kan gebruiken om de belastingplicht te verminderen. 401 (k) -plannen zijn populair bij grotere bedrijven met veel werknemers. Deelnemers aan het plan kunnen inkomsten uit hun salaris rechtstreeks uitstellen naar het 401 (k) -plan van het bedrijf. Het grootste verschil is dat het bedrag van de contributielimiet in dollars veel hoger is dan dat van een IRA. 

Met hetzelfde voorbeeld als hierboven, zou de 52-jarige tot $ 26.000 kunnen bijdragen aan hun 401 (k). Voor 2020 en 2021, indien jonger dan 50 jaar, kan de salarisbijdrage maximaal $ 19.500 zijn, of maximaal $ 26.000 indien 50 jaar of ouder vanwege de toegestane extra inhaalbijdrage van $ 6.000. Deze 401 (k) aanbetaling verlaagt het gecorrigeerde bruto-inkomen van $ 50.000 tot $ 24.000.

Belastingwinst-verlies oogsten

Het oogsten van belastingwinst en -verlies is een andere vorm van belastingplanning of -beheer met betrekking tot investeringen. Het is nuttig omdat het de verliezen van een portefeuille kan gebruiken om de totale meerwaarden te compenseren. Volgens de IRS moeten kapitaalverliezen op korte en lange termijn eerst worden gebruikt om vermogenswinsten van hetzelfde type te compenseren. Met andere woorden, langetermijnverliezen compenseren langetermijnwinsten voordat kortetermijnwinsten worden gecompenseerd. Vermogenswinsten op korte termijn, of inkomsten uit activa die korter dan een jaar in bezit zijn, worden belast tegen de gewone inkomenspercentages. 

Vanaf 2020 worden meerwaarden op lange termijn als volgt belast: 

  • 0% belasting voor belastingbetalers met een inkomen van minder dan $ 78.750
  • 15% belasting voor alleenstaande belastingbetalers met een inkomen van meer dan $ 78.750 maar minder dan $ 434.550 ($ 488.850 indien gehuwd gezamenlijk indienen of een kwalificerende weduwe (er), $ 461.700 voor het hoofd van het huishouden, of $ 244.425 voor gehuwde afzonderlijk aangifte)
  • 20% belasting voor degenen wiens inkomen hoger is dan vermeld voor de 15% belasting

Als een enkele belegger met een inkomen van $ 80.000 bijvoorbeeld $ 10.000 aan vermogenswinst op de lange termijn had, zou er een belastingverplichting van $ 1.500 zijn. Als dezelfde belegger slecht presterende investeringen met $ 10.000 aan kapitaalverliezen op de lange termijn zou verkopen, zouden de verliezen de winsten compenseren, wat resulteert in een belastingverplichting van 0. Als dezelfde verliezende investering zou worden teruggebracht, zouden er minimaal 30 dagen moeten verstrijken om te voorkomen dat het aangaan van een wasbeurt verkoop

Volgens de Internal Revenue Service: “Als uw vermogensverliezen groter zijn dan uw vermogenswinst, is het bedrag van het extra verlies dat u kunt claimen om uw inkomen te verlagen, het laagste bedrag van $ 3.000 ($ 1.500 indien apart gehuwde aangifte wordt gedaan) of uw totale nettoverlies dat wordt weergegeven op regel 21 van schema D (formulier 1040 of 1040-SR).3

Als de 52-jarige investeerder bijvoorbeeld $ 3.000 aan netto vermogensverlies had over het jaar, wordt het inkomen van $ 50.000 aangepast naar $ 47.000. Resterende vermogensverliezen kunnen zonder vervaldatum worden overgedragen om toekomstige vermogenswinsten te compenseren.

 

Adblock
detector