Belastingontduiking
Wat is belastingontwijking?
Belastingontwijking is het gebruik van juridische methoden om het bedrag aan inkomstenbelasting dat een persoon of een bedrijf verschuldigd is, te minimaliseren. Dit wordt doorgaans bereikt door zoveel mogelijk aftrekposten en tegoeden te claimen. Het kan ook worden bereikt door prioriteit te geven aan investeringen met belastingvoordelen, zoals het kopen van belastingvrije gemeentelijke obligaties. Belastingontwijking is niet hetzelfde als belastingontduiking, die berust op illegale methoden zoals onderrapportage van inkomsten en het vervalsen van inhoudingen.
Belangrijkste leerpunten
- Iedereen die in een pensioenfonds belegt, gebruik maakt van de hypotheekaftrek of de kinderkorting neemt, oefent belastingontwijking uit.
- Dit zijn wettelijke belastingvoordelen die worden aangeboden om bepaald gedrag aan te moedigen, zoals sparen voor uw pensioen of het kopen van een huis.
- Belastingontwijking is in tegenstelling tot belastingontduiking, die berust op illegale methoden, zoals onderrapportage van inkomsten.
Belastingontwijking begrijpen
Miljoenen belastingbetalers gebruiken een of andere vorm van belastingontwijking, al was het maar door de kinderkorting te nemen, te investeren in een pensioenrekening of de hypotheekbelastingaftrek te nemen. Elke belastingaftrek en -krediet beschikbaar in de Amerikaanse belastingwetgeving werd daar door het Amerikaanse Congres geplaatst ten behoeve of ter verlichting van sommige of alle belastingbetalers.
Het plafond van de kinderkorting, voorheen $ 2.000, is verhoogd tot $ 3.000 voor kinderen van zes tot en met 17 jaar en $ 3.600 voor kinderen onder de zes. Deze wijziging maakt deel uit van de American Relief Act en is van kracht voor het belastingjaar 2021.
De gecombineerde inspanningen van het Congres gedurende decennia hebben geresulteerd in een Amerikaanse belastingwetgeving die meer dan 2.600 pagina’s lang is en veel te gecompliceerd voor iedereen zonder boekhoudkundige opleiding.(De legende dat het belastingwetboek 70.000 pagina’s bevat, is ontkracht. Dit cijfer vertegenwoordigt geannoteerde versies van de statuten die gerelateerde jurisprudentie bevatten.
De enorme complexiteit van de Code zorgt ervoor dat veel belastingbetalers belastingvoordelen mislopen waar ze aanspraak op kunnen maken.
Belastingontwijking vermijden
In feite gebruikt meer dan 90% van de individuen nu de standaardaftrek in plaats van aftrekposten op te sommen. Gedeeltelijk komt dat doordat de standaardaftrek is gestegen tot $ 12.400 voor individuen en $ 24.800 voor koppels voor het belastingjaar 2020. De cijfers lopen op tot $ 12.550 voor individuen en $ 25.100 voor koppels in 2021.
Voor de meeste Amerikanen doet dat het nut van zelfs de hypotheekrenteaftrek teniet – vooral nu dezelfde belastingaanslag uit 2018 de standaard aftrekbeperking voor staats- en lokale belastingen verhoogde tot $ 10.000.
Toch zijn er tal van eigenaren van kleine bedrijven, freelancers, investeerders en anderen die elke bon voor zakelijke onkosten bewaren die mogelijk in aanmerking komt voor een aftrek. Anderen springen naar de IRS-uitdaging en invalshoek voor elke belastingaftrek en krediet die ze kunnen krijgen.
Meest voorkomende tactieken voor belastingontwijking
Als u geld spaart voor uw pensioen, houdt u zich waarschijnlijk bezig met belastingontwijking. En dat is maar goed ook.
Veel bedrijfseigenaren, freelancers en investeerders vinden het nodig om elk bonnetje te bewaren dat nuttig kan zijn met het oog op juridische belastingontwijking.
Elke persoon die bijdraagt aan een door de werkgever gesponsord pensioenplan of investeert in een individuele pensioenrekening (IRA), houdt zich bezig met belastingontwijking.
- Als de rekening een zogenaamd “traditioneel” plan is, krijgt de belegger onmiddellijk een belastingvoordeel dat gelijk is aan het bedrag dat hij elk jaar bijdraagt, tot een limiet die jaarlijks wordt herzien. Inkomstenbelasting over het geld is verschuldigd wanneer het wordt opgenomen nadat de spaarder met pensioen is gegaan. Het belastbaar inkomen van de gepensioneerde zal dan waarschijnlijk lager zijn, evenals de over dat inkomen verschuldigde belastingen. Dat is belastingontwijking.
- Als het een Roth-plan is, bespaart de belegger geld na belasting en komt het belastingvoordeel na pensionering in de vorm van belastingvrij sparen. In dit geval is het volledige saldo van de rekening belastingvrij. Met Roths kan de spaarder permanent inkomstenbelastingen vermijden op het geld dat hun bijdragen gedurende het jaar verdienen.
Hoe het Congres belastingontwijking aanmoedigt
Belastingontwijking is ingebouwd in de Internal Revenue Code. Wetgevers gebruiken de belastingwet om het gedrag van burgers te manipuleren door belastingverminderingen, inhoudingen of vrijstellingen aan te bieden. Hiermee subsidiëren ze indirect verschillende essentiële diensten zoals ziektekostenverzekering, pensioensparen en hoger onderwijs. Of ze kunnen de belastingcode gebruiken om nationale doelen te bevorderen, zoals grotere energie-efficiëntie.
Sommige van deze belastingmaatregelen zijn onevenredig voordelig voor burgers met hogere inkomens. Federale successierechten zijn afgeschaft voor iedereen die sterft met een nalatenschap ter waarde van minder dan $ 11,58 miljoen. Meerwaarden worden tegen een lager tarief belast dan de meeste verdiende inkomsten. Hypotheekrente is aftrekbaar voor zowel een eerste woning als een tweede (maar niet een derde) woning.
Belastingontwijking maakt het belastingwetboek ingewikkeld
Het toenemende gebruik van belastingontwijking in de Amerikaanse belastingwetgeving heeft het tot een van de meest complexe belastingcodes ter wereld gemaakt. Belastingbetalers besteden elk jaar miljarden uren aan het indienen van belastingaangiften, waarbij een groot deel van die tijd wordt besteed aan het zoeken naar manieren om te voorkomen dat ze hogere belastingen betalen.
Omdat de belastingcode elk jaar enigszins verandert, hebben gezinnen het moeilijk om beslissingen te nemen over pensioen, sparen en onderwijs. Bedrijven lijden vooral onder de gevolgen van een steeds evoluerende belastingwetgeving die van invloed is op aanwervingsbeslissingen en groeistrategieën.
Het uitbannen of verminderen van belastingontwijking vormt de kern van de meeste voorstellen om de belastingwet te wijzigen. De voorstellen die de afgelopen tien jaar zijn ingediend, zijn bedoeld om het proces te vereenvoudigen door de belastingtarieven af te vlakken en de meeste bepalingen inzake belastingontwijking te schrappen. Voorstanders van het vaststellen van een vast belastingtarief, voeren bijvoorbeeld aan dat het de noodzaak om belastingontwijkingsstrategieën na te streven, zou elimineren. (Tegenstanders noemen het vlaktaksconcept echter regressief.)
Belastingontwijking versus belastingontduiking
Kortom, de meeste Amerikanen oefenen een vorm van belastingontwijking uit om de verschuldigde belastingen te minimaliseren. Het geven van belastingadvies over hoe dat moet, is inderdaad een belangrijke industrie in Amerika.
Belastingontduiking is daarentegen onwettig. Het gebeurt wanneer mensen te weinig of geen inkomsten of inkomsten aangeven bij een belastingdienst. Sommigen beoefenen belastingontduiking door helemaal geen belasting te betalen. Belastingontduiking is ernstig en wordt bestraft met gevangenisstraf, een boete of beide.