Belastingverkopen

Wat is belasting verkopen?

Belastingverkopen verwijst naar een soort verkoop waarbij een belegger een actief met een vermogensverlies verkoopt om de meerwaarde die door andere beleggingen wordt gerealiseerd, voor inkomstenbelastingdoeleinden te verlagen of te elimineren. Belastingverkopen stelt de belegger in staat om te vermijden dat hij vermogenswinstbelasting moet betalen over recent verkochte of gewaardeerde activa.

Inzicht in belastingverkopen

Bij belastingverkopen worden aandelen met verlies verkocht om de meerwaarde op een investering te verminderen. Aangezien kapitaalverlies isfiscaal aftrekbaar, kan het verlies worden gebruikt om eventuele meerwaarden gecompenseerd belastingplicht van een belegger te verminderen.

Laten we bijvoorbeeld aannemen dat een belegger een meerwaarde van $ 15.000 heeft uit de verkoop van ABC-aandelen. Ze vallen in de hoogste belastingschijf en zullen dus 20% vermogenswinstbelasting, of $ 3.000, aan de overheid moeten betalen.  Maar laten we zeggen dat ze XYZ-aandelen verkopen voor een verlies van $ 7.000. Hun netto vermogenswinst voor belastingdoeleinden zal $ 15.000 – $ 7.000 = $ 8.000 bedragen, wat betekent dat ze slechts $ 1.600 aan vermogenswinstbelasting hoeven te betalen. Merk op hoe het gerealiseerde verlies op XYZ de winst op ABC verlaagt en dus de belastingaanslag van de belegger verlaagt.

De fiscale aftrekbaarheid van verliezen kan investeerders ertoe aanzetten om met verlies te verkopen, het verlies af te trekken en vervolgens dezelfde aandelen opnieuw te kopen in een poging belasting te ontduiken, een praktijk die bekend staat als een wasverkoop. Bij deelname aan belastingverkopen verbiedt de Internal Revenue Service (IRS) een belegger om een ​​wasverkoop uit te voeren.

Wasverkopen, om specifiek te zijn, vinden plaats wanneer een belegger een actief via een makelaar verkoopt om een ​​verlies te realiseren, maar tegelijkertijd hetzelfde actief, of in wezen identieke activa, binnen 30 dagen na de verkoop terugkoopt van een andere makelaar. Als een koop- en verkooptransactie door de IRS als een “wash” wordt beschouwd, krijgt de belegger geen belastingvoordelen.

Belastingverkopen versus wasverkoop

Met belastingverkopen kan een belegger zijn positie behouden en tegelijkertijd een kapitaalverlies lijden. In feite is wasverkoop illegaal, terwijl belastingverkoop is toegestaan. Bij belastingverkopen gaat het doorgaans om investeringen met enorme verliezen, wat vaak betekent dat deze verkopen zich richten op een relatief klein aantal effecten op de openbare markten. Wanneer echter een groot aantal verkopers tegelijkertijd een verkooporder uitvoert, daalt de prijs van de effecten.

Nadat het verkoopseizoen is afgelopen, hebben aandelen die extreem oververkocht raken de kans om terug te springen. Bovendien kan het feit dat belastingverkopen vaak plaatsvinden in november en december, omdat beleggers vermogensverliezen proberen te realiseren voor het komende inkomstenbelastingseizoen, betekenen dat de meest aantrekkelijke effecten voor belastingverkopen beleggingen zijn die het meest waarschijnlijk in het begin van het jaar sterke winsten zullen genereren. het volgende jaar.

Een goede strategie voor beleggers zou dan zijn om te kopen tijdens de aflevering van belastingverkopen en te verkopen nadat het belastingverlies is vastgesteld. Als beleggers de verkochte aandelen met verlies willen terugkopen, kunnen ze dat doen nadat de regel van 30 dagen wasverkoop niet langer van toepassing is. Bovendien moeten aandelen die met verlies worden verkocht, meer dan 30 dagen in het bezit van de belegger zijn geweest.