Oogsten met belastingverlies - KamilTaylan.blog
25 juni 2021 1:30

Oogsten met belastingverlies

Wat is het oogsten van belastingverlies?

Het oogsten van belastingverliezen is de verkoop van effecten met verlies om een belastingverplichting op vermogenswinst te compenseren. Deze strategie wordt doorgaans gebruikt om de opname van kortetermijnvermogenswinsten te beperken. Vermogenswinsten op korte termijn worden over het algemeen belast tegen een hoger federaal inkomstenbelastingtarief dan vermogenswinsten op lange termijn.  De methode kan echter ook meerwaarden op lange termijn compenseren.

Inzicht in het oogsten van belastingverlies

Het oogsten van belastingverlies wordt ook wel “verkoop met belastingverlies” genoemd. Meestal wordt deze strategie tegen het einde van het kalenderjaar geïmplementeerd, maar dit kan op elk moment in een belastingjaar plaatsvinden.

Bij het oogsten van belastingverliezen wordt een investering met een niet-gerealiseerd verlies verkocht, waardoor eventuele gerealiseerde winsten in de portefeuille kunnen worden gecrediteerd. Het verkochte actief wordt vervolgens vervangen door een vergelijkbaar actief om de activaspreiding van de  portefeuille  en het verwachte risico- en rendementsniveau te behouden.

Voor veel investeerders is het oogsten van belastingverliezen het meest cruciale instrument om belastingen te verlagen. Hoewel het oogsten van belastingverliezen een belegger niet in zijn vorige positie kan herstellen, kan het de ernst van het verlies verminderen. Zo zou een verlies in de waarde van Veiligheid A worden verkocht aan de stijging van de prijs van Veiligheid B te compenseren, zodat het niet langer de  meerwaarden   belastingschuld  van Veiligheid B.

Voorbeeld van het oogsten van belastingverlies

Stel dat een belegger inkomsten verdient die hem in de hoogste vermogenswinstbelastingcategorie plaatsen (meer dan $ 445.851 als alleenstaand; $ 501.851 als hij gezamenlijk een aanvraag indient). Ze verkochten investeringen en realiseerden meerwaarden op  lange termijn, die onderworpen zijn aan een belastingtarief van 20%. Hieronder staan ​​de winsten en verliezen in de portefeuille van de belegger en de handelsactiviteiten voor het jaar:

Portefeuille:

  • Beleggingsfonds A: $ 250.000 niet-gerealiseerde winst, aangehouden voor 450 dagen
  • Beleggingsfonds B: $ 130.000 niet-gerealiseerd verlies, 635 dagen aangehouden
  • Beleggingsfonds C: $ 100.000 niet-gerealiseerd verlies, 125 dagen aangehouden

Handelsactiviteit:

  • Beleggingsfonds E: verkocht, realiseerde een winst van $ 200.000. Het fonds werd 380 dagen vastgehouden
  • Mutual Fund F: verkocht, realiseerde een winst van $ 150.000. Het fonds werd 150 dagen vastgehouden

Zonder het oogsten van belastingverliezen is de belastingverplichting van deze activiteit:

  • Belasting zonder oogsten = ($ 200.000 x 20%) + ($ 150.000 x 37%) = $ 40.000 + $ 55.500 = $ 95.500

Als de belegger verliezen zou oogsten door onderlinge fondsen B en C te verkopen, zouden ze helpen om de winsten te compenseren en zou de belastingplicht zijn:

  • Belasting met oogsten = (($ 200.000 – $ 130.000) x 20%) + (($ 150.000 – $ 100.000) x 37%) = $ 14.000 + $ 18.500 = $ 32.500

De opbrengst van de verkoop kan dan worden herbelegd in activa zoals die verkocht worden, hoewel deregels van de Internal Revenue Service (IRS) voorschrijven dat investeerders ten minste 30 dagen moeten wachten voordat ze een ander activum kopen dat ‘in wezen identiek’ is aan het activum dat werd verkocht een verlies voor het oogsten van belastingverliezen.

Dit kan helpen de waarde van de portefeuille van de belegger te behouden en tegelijkertijd de kosten van vermogenswinstbelasting op de winst van de verkoop van Mutual Fund E en Mutual Fund F te bekostigen. Met behulp van de strategie voor het oogsten van belastingverliezen kunnen beleggers aanzienlijke belastingbesparingen realiseren.

 

Related Posts