De fiscale gevolgen van ruilhandel

Fortune 500 bedrijven op regelmatige basis ruilen, in totaal miljarden in officiële niet-contante uitwisselingen per jaar.

Of u nu een persoon bent met een talent om te delen of een klein bedrijf met een dienst om uit te lenen, de IRS wil er graag meer over weten; dit zijn de basisprincipes die u moet weten over het rapporteren van uw ruilactiviteiten op uw jaarlijkse belastingformulieren.

Wat is ruilhandel?Simpel gezegd, ruilhandel is een uitwisseling van goederen of diensten die dezelfde waarde hebben;contant geld kan al dan niet aan de beurs worden toegevoegd om de transactie te egaliseren. Zowel individuen als bedrijven kunnen ruilen, en u kunt besluiten om de handel onafhankelijk te doen, of via een van de vele gerenommeerde ruil- en ruilbedrijven. Met dit soort programma’s kunt u credits kopen of ruilen voor credits – een soort alternatieve valuta – die vervolgens kunnen worden ingewisseld voor de producten en diensten van uw keuze.

Is ruilhandel belastbaar?Het is zeker.  Volgens Scott Estill, een voormalige senior IRS-procesadvocaat en de auteur van “Tax This! An Insider’s Guide To Standing Up To The IRS”3, zijn  toevallige uitwisselingen tussen niet-commerciële partijen voor soortgelijke diensten gewoonlijk niet belastbaar. Aanbieden om het gras van een buurman te maaien terwijl ze op vakantie zijn in ruil voor hetzelfde, bijvoorbeeld, zal geen belastinggevolgen veroorzaken (de sleutel hiervoor is dat jullie allebei niet-zakelijke partijen zijn en dat de waarde bijna identiek is). Wanneer bedrijven zich in dezelfde wateren wagen, vooral met producten en diensten waarvan ze normaal gesproken zouden profiteren, kan de verplichting ontstaan ​​om de IRS in de actie te beperken.

Hoe wordt ruilhandel gemeld? De IRS geeft u alle informatie die een goede belastingbetalende burger nodig heeft om te weten met de IRS-publicatie 525, maar het stelt in wezen dit:

Ruiluitwisselingen, zowel online als persoonlijk, moeten worden gerapporteerd op formulier 1099-B, tenzij ze plaatsvinden via een ruilhandel met minder dan 100 transacties gedurende het jaar, worden gedaan met een vrijgestelde buitenlandse persoon (zoals gedefinieerd door de IRS), en betrekking hebben op eigendommen of diensten van minder dan $ 1.

Een verdere lezing van het materiaal brengt verschillende scenario’s naar voren waarin rapportage zou moeten worden gedaan op uw typische formulieren voor het rapporteren van inkomsten (bijvoorbeeld schema C, als u als zelfstandige werkt). Scott legt het als volgt uit: In wezen nemen ruilinkomsten de plaats in van contanten, dus het geld dat zou zijn gerapporteerd, bepaalt ook hoe de ruilinkomsten zullen worden geregistreerd. Dus als het extra inkomen zou moeten worden gerapporteerd als inkomen uit inkomen of vermogenswinst, zou het als zodanig moeten worden gerapporteerd.

ZIE: Verdien belastingvrij inkomen

Hoe wordt de waarde bepaald? Beide partijen die bij de transactie betrokken zijn, zullen de waarde van de uitwisseling moeten bepalen. Gewoonlijk wordt de reële marktwaarde gebruikt, en deze wordt gedefinieerd als een ‘waarde die een bereidwillige koper zonder dwang zou betalen en een bereidwillige verkoper zonder dwang zou verkopen voor het onroerend goed of de dienst (en) die betrokken zijn bij de ruiltransactie ‘, zegt Scott. Onthoud dat de waarden gelijk moeten zijn voor een echte ruilruil.

Zijn alle Barters belastbaar?Zoals eerder vermeld, zijn veel situaties van ruilhandel mogelijk niet belastbaar (bijvoorbeeld het scenario voor grasmaaien), vooral als u onafhankelijk van een bedrijf handelt. Met name wanneer goederen worden geruild, mag dit helemaal niet als ruilhandel worden beschouwd. Als twee partijen bijvoorbeeld computers van gelijke waarde verhandelen, is dit mogelijk niet belastbaar, vooral als geen van beide partijen computers verkoopt.

Waar het op neerkomt Ondanks het potentieel om inkomstenbelasting te heffen, is ruilhandel voor veel bedrijven nog steeds een goede optie. Aangezien de economie traag blijft, kunnen bedrijven dit soort uitwisselingen beschouwen als een uitstekende manier om hun voorraad te verplaatsen en zich te ontdoen van de opgeblazenheid die de afgelopen jaren kan zijn opgetreden. Iedereen die echter geïnteresseerd is in het maken van een aanzienlijk aantal ruilbeurzen, wordt geadviseerd om advies in te winnen bij een belastingadviseur.