Totale belasting
Wat is totale belasting?
Totale belasting, in de context van personenbelasting, is het samengestelde totaal van alle belastingen die een belastingbetaler over het jaar verschuldigd is.
Inzicht in totale belasting
De totale belasting is progressief en gebaseerd op het inkomen van de betaler. Elk jaar, de Internal Revenue Service (IRS) publiceert inkomensgrenzen voor zeven belastingschijven, variërend van 10% tot 37%.
Het totale belastingnummer is de voorlaatste stap in de belastingformule. Het is goed voor alle kortingen en inhoudingen die verschuldigd zijn aan de belastingbetaler, maar niet voor alle belastingbetalingen die gedurende het jaar zijn gedaan. De totale belasting wordt vervolgens vergeleken met de betalingen om te zien of er een restitutie verschuldigd is of dat er een saldo is verschuldigd.
Totaal aantal belastingvoorbeelden onder de nieuwe belastingwet
Voor een getrouwd stel dat gezamenlijk een aanvraag indient in 2020, is de laagste totale belasting 10% en is van toepassing op een inkomen tot $ 19.750. Dus als het paar $ 19.000 zou verdienen, zouden ze precies $ 1.900 aan federale inkomstenbelasting verschuldigd zijn. Een tweede hypothetische paar met een inkomen van meer dan $ 622.050 zou het hoogste percentage te betalen.
Maar houd er rekening mee dat de belasting is getrapt: het hoogverdienende paar zou slechts 10% verschuldigd zijn over de eerste $ 19.750, hetzelfde als het eerste paar, enzovoort, tussen alle haakjes. Het enige inkomen dat tegen 37 procent wordt belast, is hun inkomen van meer dan $ 622.050. Als zodanig zou een paar verdiende $ 80.000 in 2020 een totale belasting van $ 9.205 verschuldigd.
Enkele belastbare inkomstenbelastingschijven en tarieven, 2020
Bron: Internal Revenue Service.
Gehuwd indienen gezamenlijk belastbare inkomstenbelastingschijven en tarieven, 2020
Bron: Internal Revenue Service.
Voorbeeld van hoe inhoudingen de totale belasting beïnvloeden
Totaal belasting omvat inkomen, de alternatieve minimale belasting en zelfstandige belasting. Het wordt berekend na aftrekposten, die met de laatste belastinghervorming voor de meeste indieners zijn vereenvoudigd en enigszins verhoogd.
Onder het belastingstelsel van vóór 2018 hadden bijvoorbeeld gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen, recht op een standaardaftrek van $ 13.850. Nu krijgen ze een standaard aftrek van $ 24.800, – Dat lijkt een enorme sprong, maar de regering heeft ook de individuele vrijstelling van $ 4.050 (of $ 8.100 voor een stel) afgeschaft.1
Met dat verschil is de standaardaftrek effectief $ 16.700. Dat is meer dan voorheen, maar niet zozeer. Bovendien betekent de hogere standaardaftrek dat minder huiseigenaren aanspraak kunnen maken op de hypotheekrenteaftrek en andere persoonlijke aftrekposten, die hoger moeten zijn dan de standaardaftrek om van kracht te worden.
Merk ten slotte op dat hoewel de totale belasting inderdaad totaal is, deze nauwelijks permanent is. Veel delen van de belastinghervormingswet van 2017 hebben vervalbepalingen. Het belangrijkste vanuit het standpunt van de middenklasse belastingbetalers is het vervallen eind 2025 van de meeste nieuwe aftrek- en vrijstellingsregels. Tenzij het Congres eerder handelt, zal de totale belasting voor de meeste indieners min of meer terugkeren naar de vorige niveaus.