Uniform Bank Performance Report (UBPR)
Wat is het Uniform Bank Performance Report (UBPR)?
Het Uniform Bank Performance Report (UBPR) is een analytisch instrument dat is ontwikkeld door de Federal Financial Institutions Examination Council (FFIEC) om toezicht te houden op en onderzoek te doen naar financiële instellingen. De UBPR dient als een analyse van de impact die management en economische omstandigheden kunnen hebben op de balans van een bank. Het onderzoekt de liquiditeit, de toereikendheid van kapitaal en inkomsten, en andere factoren die de stabiliteit van de bank kunnen schaden.
Belangrijkste leerpunten
- Het Uniform Bank Performance Report (UBPR) geeft een overzicht van de financiële positie, prestaties en risicoposities van Amerikaanse banken.
- Deze rapporten bevatten de belangrijkste ratio’s voor het huidige kwartaal, het vorige kwartaal en het kwartaal vorig jaar, en bieden ook informatie over het jaar tot nu toe.
- De UBPR wordt ingediend in combinatie met een Call Report, dat aanvullende items bevat, zoals de financiële overzichten van de bank, leningen en deposito’s, aangehouden investeringen en wijzigingen in het kapitaal van de bank, naast andere gegevens.
Inzicht in het Uniform Bank Performance Report (UBPR)
Het Uniform Bank Performance Report geeft een overzicht van het effect van economische omstandigheden en managementbeslissingen op de prestaties van een bepaalde bank en de samenstelling van de balans van die bank. De gegevens daarin kunnen worden gebruikt om te beoordelen of de bank voldoende geld verdient en over voldoende liquide middelen beschikt. Het kan ook worden gebruikt om de groei, activa en passiva van de bank te beheren. De UBPR is een waardevol hulpmiddel voor bankiers en bankonderzoekers die de financiële gezondheid van een bepaalde bank willen begrijpen en kan als zodanig worden gebruikt om de financiële gezondheid van een bank te behouden of te herstellen.
Banken zijn traditioneel sterk afhankelijk van kortlopende deposito’s om langlopende leningen aan consumenten en bedrijven te financieren. Deze afhankelijkheid maakt een bank vatbaar voor grote problemen als de omstandigheden zich ertegen keren, of als ze een plotselinge massale opname van deposito’s ziet. Daarom probeert het FFIEC met de UBPR de stabiliteit van banken te bewaken.
UBPR-leveringsschema
De UBPR van een bepaalde bank wordt doorgaans binnen 24 uur na indiening van het bijbehorende Call Report bij de Central Data Repository gepubliceerd. Als er echter fouten in het bijbehorende oproeprapport staan, wordt de UBPR pas gepubliceerd als die fouten zijn gecorrigeerd.
UBPR herberekeningsschema
De gegevens in de UBPR van een bepaalde bank worden continu bijgewerkt. De gegevens voor de UBPR van het huidige kwartaal worden elke nacht opnieuw berekend en elke ochtend gepubliceerd. De gegevens voor het huidige kwartaal en de vier opeenvolgende kwartalen worden elke vrijdagavond opnieuw berekend en de volgende zaterdagochtend gepubliceerd. Een herberekening van 21 perioden wordt eenmaal per kwartaal gedaan. Het gebeurt twee weken voordat banken beginnen met het indienen van hun nieuwe oproeprapporten. De herberekende gegevens worden binnen drie dagen gepubliceerd.
Zodra de meeste banken hun oproeprapporten hebben ingediend en de UBPR-gegevens zijn berekend, worden de gemiddelde gegevens van vergelijkbare groepen gepubliceerd. Peergroepgemiddelden voor alle peergroepen behalve 1 en 2 worden 30 dagen na de datum waarop een oproeprapport is ingediend, of op de vervaldatum van het oproeprapport gepubliceerd. De gemiddelde gegevens van de peergroep voor groepen 1 en 2 worden 35 dagen na de datum waarop een oproeprapport is ingediend, of op de datum waarop het oproeprapport moet worden ingediend, gepubliceerd.