Aangepast bruto-inkomen versus aangepast aangepast bruto-inkomen: het verschil
Bij het berekenen van de inkomstenbelasting is het belangrijk om de relatie te begrijpen tussen de termen aangepast bruto-inkomen (AGI) en aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI), aangezien deze van invloed kunnen zijn op het bedrag aan belastingen dat u verschuldigd bent. Door bepaalde inhoudingen van uw bruto-inkomen af te trekken, kan AGI het bedrag van uw belastbaar inkomen verlagen.
MAGI, aan de andere kant, kan sommige van die inhoudingen wegnemen omdat, naarmate uw inkomen toeneemt, de Internal Revenue Service (IRS) bepaalde inhoudingen en kredieten begint te weigeren. Misschien wilt u AGI beschouwen als aftrekposten “geven” en MAGI als aftrekposten “wegnemen”.
Belangrijkste leerpunten
- Aangepast bruto-inkomen (AGI) en aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) zijn berekeningen die de IRS helpen te bepalen of belastingbetalers kunnen profiteren van bepaalde kredieten en aftrekposten.
- AGI kan het bedrag van uw belastbaar inkomen verlagen door bepaalde inhoudingen af te trekken van uw bruto inkomen.
- Maar MAGI kan die aftrekkingen weer toevoegen, waarbij de IRS bepaalde aftrekkingen en tegoeden niet toestaat naarmate het inkomen toeneemt.
Tools van de Amerikaanse belastingcode
Het IRS stelt particuliere belastingplichtigen die belasting gebruiken aftrekposten en toepasselijke kredieten op basis van AGI en MAGI berekeningen om hun totale belastingschuld te verminderen. Het is normaal dat de MAGI van een persoon vergelijkbaar is met of hetzelfde is als zijn AGI. Deze rekenhulpmiddelen kunnen echter resulteren in kleine verschillen die de belastingaangifte van een persoon sterk kunnen beïnvloeden. In het bijzonder zullen deze verschillen bepalen of een persoon in aanmerking komt voor bepaalde voordelen zoals uiteengezet in de Affordable Care Act, zoals die er nu uitziet.
Bijgesteld bruto inkomen
Bruto-inkomen is de som van alles wat u in een jaar verdient, inclusief lonen, dividenden, alimentatie, vermogenswinsten, rente-inkomsten, royalty’s, huurinkomsten en pensioenuitkeringen. Aangepast bruto-inkomen is een wijziging van het bruto-inkomen;het houdt rekening met toegestane aftrekkingen van uw bruto-inkomen om het bedrag te bereiken waarvoor uw inkomstenbelastingen worden berekend. Over het algemeen is AGI nuttiger dan bruto-inkomen voor individuele belastingdoeleinden.
AGI berekenen
Om AGI te bereiken, telt u alle inkomsten op die gedurende het jaar zijn verdiend en trekt u alle toegestane aanpassingen af, zoalsbijdragen voorzelfstandige pensionering of individuele pensioenrekeningen (IRA), alimentatiebetalingen en rente op studieleningen. U mag ook 50% van de betaalde zelfstandige belasting, de premies voor de ziektekostenverzekering voor zelfstandigen en gekwalificeerd collegegeld gebruiken om bij AGI te komen.
AGI’s effecten op uw belastingen
Uw AGI heeft rechtstreeks invloed op uw recht om aanspraak te maken op veel van de aftrekposten en tegoeden die beschikbaar zijn op uw belastingaangifte. Zowel de arbeidsinkomensaftrek als de kinder- / afhankelijke zorgaftrek zijn afhankelijk van AGI-berekeningen. Evenzo zijn belastingaftrekposten inclusief hypotheekverzekeringspremies, vergoedingen voor medische aftrek en totale gespecificeerde aftrekposten gebaseerd op uw AGI.
U kunt AGI zien als “het geven” van belastingaftrek aan de IRS en MAGI als het “wegnemen” van die aftrekposten.
Aangepast aangepast bruto-inkomen
Het aangepaste bruto-inkomen is een belangrijke maar tussenstap om te bepalen hoeveel van het bruto-inkomen belastbaar is. MAGI wijzigt het gecorrigeerde bruto-inkomen door bepaalde items weer toe te voegen, zoals buitenlands verdiende inkomen, belastingvrije rente en het uitgesloten deel van socialezekerheidsuitkeringen.
MAGI berekenen
Om MAGI te berekenen, voegen belastingbetalers bepaalde aanpassingen weer toe aan het AGI-totaal om te bepalen of ze volledig kunnen profiteren van belastingvoordelen, aldus de IRS. Collegegerelateerde kosten of inhoudingen, verliezen uit huurwoningen, 50% van debetaalde belasting voor zelfstandigen en rente op studieleningen zijn veel voorkomende aanpassingen die worden toegevoegd om bij MAGI te komen. Op bepaalde inkomensniveaus begint de IRS aftrekkingen af te bouwen voor items zoals IRA-bijdragen, uitgaven in verband met onderwijs en verliezen uit huurwoningen.
MAGI’s effecten op uw belastingen
Met name gebruikt de IRS het MAGI-cijfer om te bepalen hoeveel van de IRA-bijdrage van een persoon aftrekbaar is en of een persoon in aanmerking komt voor premiebelastingverminderingen. Hoe hoger de MAGI, hoe minder inhoudingen u kunt nemen op IRA-bijdragen.Als de MAGI te hoog is, kunnen IRA-aftrekposten zelfs nul bereiken. Als dit gebeurt, kunt u nog steeds bijdragen aan een IRA-plan, maar kunt u geen van de bijdragen op de belastingen van het volgende jaar aftrekken.