Wat is de formule voor het berekenen van werkkapitaal in Excel?

Werkkapitaal wordt gebruikt bij fundamentele analyse om de financiële gezondheid en efficiëntie van een bedrijf op korte termijn te bepalen. Het werkkapitaal van een bedrijf wordt berekend door zijn kortlopende verplichtingen af ​​te trekken van zijn vlottende activa.

Voorbeeld ter illustratie van de werkkapitaalformule in Excel

Bekijk de balansen van de respectievelijke bedrijven om de efficiëntie en de financiële gezondheid op korte termijn van Facebook Inc. en Twitter Inc. te vergelijken. Voor de periode die eindigde op 31 december 2017, had Facebook totale vlottende activa van $ 48,56 miljard en totale kortlopende verplichtingen van $ 3,76 miljard.  Voor diezelfde periode had Twitter totale vlottende activa van $ 5,32 miljard en totale kortlopende verplichtingen van $ 583,28 miljoen.

Klik in Excel met de rechtermuisknop op de kolommen A, B en C en klik met de linkermuisknop op Kolombreedte. Wijzig de waarde in 28 voor elke respectieve kolom. Klik vervolgens op OK. Typ “Facebook” in cel B1 en “Twitter” in cel C1.

Voer vervolgens “Totale vlottende activa” in cel A2 in, “Totale vlottende passiva” in cel A3 en “Werkkapitaal” in cel A4.

Typ “= 48.56” in cel B2 en “= 3.76” in cel B3. Het werkkapitaal van Facebook wordt berekend door de formule “= B2-B3” in cel B4 in te voeren. Het resulterende werkkapitaal van Facebook is $ 44,8 miljard.

Voer vervolgens “= 5.32” in cel C2 in en “=.583” in cel C3. Het werkkapitaal van Twitter wordt berekend door de formule “= C2-C3” in cel C4 in te voeren. Het resulterende werkkapitaal van Twitter is $ 4,74 miljard.

Aangezien de vlottende activa van Facebook de kortlopende verplichtingen overtreffen, is het onwaarschijnlijk dat Facebook op korte termijn moeite zal hebben om zijn schuldeisers terug te betalen. Evenzo zal Twitter zijn schuldeisers waarschijnlijk op korte termijn terugbetalen. (Zie ” Hoe werkkapitaal werkt ” voor gerelateerde informatie.)