Wat gebeurt er als een wil en een herroepelijk vertrouwensconflict?
Een testament en een trust zijn afzonderlijke juridische documenten die doorgaans een gemeenschappelijk doel hebben, namelijk het faciliteren van een uniform vermogensplan. Hoewel deze twee items idealiter samen werken, omdat het afzonderlijke documenten zijn, lopen ze soms met elkaar in conflict – per ongeluk of opzettelijk.
Een herroepbaar vertrouwen is per definitie een levend vertrouwen dat is opgericht tijdens het leven van de concessieverlener en dat op elk moment kan worden gewijzigd terwijl de concessieverlener nog in leven is. Aangezien herroepbare trusts van kracht worden voordat het testament bij overlijden van kracht wordt, heeft het vertrouwen voorrang op het testament, wanneer er discrepanties tussen de twee zijn.
Belangrijkste leerpunten
- Een testament en een levend vertrouwen maken beide deel uit van een alomvattend vermogensplan, die soms niet met elkaar in overeenstemming zijn.
- Bij conflicten heeft het vertrouwen voorrang.
- Een testament heeft niet de macht om te beslissen wie de activa van een levende trust ontvangt, zoals contanten, aandelen, obligaties, onroerend goed en juwelen.
Een trust is een aparte entiteit
Vanuit juridisch oogpunt is een trust een afzonderlijke entiteit van een individu. Wanneer de concessieverlener van een herroepbare trust overlijdt, komen de activa in de trust niet in het erfrechtproces terecht, samen met de persoonlijke activa van een overledene.
Wanneer een persoon sterft, wordt zijn of haar wil van kracht in een gerechtelijke procedure genaamd erfrecht, die tot doel heeft het eigendom van de overledene te verdelen, volgens de voorwaarden die worden opgelegd door het testament van de overledene. Maar erfrecht is niet van toepassing op eigendommen die in een levende trust worden gehouden, omdat die activa niet legaal eigendom zijn van de overledene. Met andere woorden, het testament heeft geen zeggenschap over de activa van een trust, waaronder mogelijk contanten, aandelen, obligaties, onroerend goed, auto’s, juwelen, kunstwerken en andere tastbare items.
Beschouw het volgende voorbeeld: Laten we aannemen dat Calvijn, een patriarch van het gezin, twee kinderen heeft die Donna en Maxine heten. Laten we verder aannemen dat Calvijn zijn huis in een levende trust plaatst, waarin staat dat Donna en Maxine dat huis zullen erven. Enkele jaren later hertrouwt Calvijn. Maar vlak voordat hij kort daarna sterft, voert hij een nieuw testament uit dat beweert zijn huis te verlaten aan zijn nieuwe vrouw, Paula. In een dergelijk scenario zou Calvijn de trust moeten wijzigen om de overdracht aan zijn vrouw effectief te maken. Bijgevolg wordt dat huis eigendom van Donna en Maxine.
Dit kan voor veel mensen een verwarrend onderwerp zijn, die testamenten schrijven en verwachten dat de bepalingen zonder incidenten worden uitgevoerd. Daarom is het essentieel om te onthouden dat een herroepbaar vertrouwen een afzonderlijke entiteit is en niet voldoet aan de bepalingen van de wil van een persoon bij zijn of haar overlijden. Het is verstandig om advies in te winnen bij een trust- en estate planning-advocaat om ervoor te zorgen dat de procedure verloopt zoals gepland.
[Belangrijk: hoewel een herroepbare trust in de plaats komt van een testament, beheert de trust alleen de activa die erin zijn geplaatst. Daarom, als een herroepbare trust wordt gevormd, maar er worden geen activa in geplaatst, hebben de trustbepalingen geen effect op die activa op het moment van het overlijden van de concessieverlener.]