CFA versus CPA: wat is het verschil?
CFA versus CPA: een overzicht
Er is begrijpelijke verwarring tussen verschillende financiële professionals en hun benamingen. Accountants en analisten zijn beide belangrijke leden van de financiële sector, maar soms is het onderscheid tussen de functies die door de twee worden vervuld, subtiel.
Een gecertificeerde openbare accountant (CPA) is een persoon die het Uniform Certified Public Accountant-examen heeft voltooid, ontwikkeld en beheerd door het American Institute of Certified Public Accountants, en die voldoet aan de vereisten van hun staat om lid te worden van de gelederen van het instituut. Er zijn ook minimale opleidingseisen.
Een gecharterd financieel analist (CFA) is een persoon die de vereisten van het programma heeft voltooid zoals uiteengezet door het CFA Institute. Dit omvat het behalen van een bachelordiploma, het voltooien van drie zes uur durende tests en het opdoen van de nodige ervaring (momenteel vier jaar) in de beleggingssector. Van mensen met deze benamingen wordt verwacht dat ze strikte gedragscodes en hoge normen van ethiek en integriteit naleven.
Belangrijkste leerpunten
- Zowel de CFA- als de CPA-aanduiding vereisen het behalen van examens en het voldoen aan educatieve vereisten.
- Een CFA analyseert over het algemeen financiële rapporten – met name financiële overzichten, terwijl een CPA meestal degene is die deze rapporten samenstelt of controleert.
- CFA’s zijn het best bekend voor investeringsanalyse en vermogensplanning, en CPA’s worden meestal geassocieerd met belastingen, audits en boekhouding.
CFA
Een CFA ontvangt en analyseert waarschijnlijk rapporten die zijn opgesteld door een CPA of een andere accountant. Overheidsbedrijven produceren jaarverslagen die vaak worden opgesteld door CPA’s, en op basis van deze rapporten doen CFA’s vervolgens aanbevelingen aan klanten over hoe ze kunnen beleggen in effecten die door deze bedrijven worden aangeboden.
Een CFA wordt vaak ingehuurd door investeringsbeheermaatschappijen zoals beleggingsfondsen, hedgefondsen en private equity-bedrijven. Een CFA analyseert de groei en winstgevendheid van bedrijven, evenals hun kredietwaardigheid en de hoeveelheid schulden die ze dragen.
De CPA-aanduiding is vereist om gecontroleerde of herziene financiële overzichten te kunnen publiceren.
Bovendien zijn CFA’s gekwalificeerd om persoonlijke financiële planning en vermogensbeheer uit te voeren; ze kunnen klanten adviseren over de beste investeringen die ze kunnen doen voor individuele situaties door doelen en risicotolerantie te analyseren, en door verschillende fiscaal voordelige investeringsplannen in overweging te nemen, zoals individuele pensioenrekeningen (IRA’s) en Roth IRA’s. CFA-vaardigheden kunnen ook leiden tot andere beroepen in de financiële sector, zoals daghandel.
CPA
Een CPA is betrokken bij het opstellen van rapporten die een nauwkeurige weergave zijn van de zakelijke transacties van bedrijven en personen waarvoor ze werken. Ze zijn ook betrokken bij belastingaangifte en aangifte. Een CPA kan mensen en bedrijven helpen bij het kiezen van de beste manier van handelen in termen van het minimaliseren van belastingen en het maximaliseren van de winstgevendheid.
Een CPA kan advies geven over verschillende vormen van bedrijfsorganisatie ( partnerschap, vennootschap , vennootschap met beperkte aansprakelijkheid, enz.) En de voordelen en voordelen van elk in verschillende situaties. Een CPA kan ervoor kiezen zich te specialiseren in een of meer gebieden. Een CPA is ook getraind om klanten te adviseren die zijn gecontroleerd of die rapporten of records nodig hebben om te worden gecontroleerd.
Speciale overwegingen
Vaak geven verschillende financiële analisten verschillende prognoses met betrekking tot de cijfers die worden gerapporteerd in de kwartaal- en jaarverslagen van beursgenoteerde bedrijven. Wanneer veel financiële analisten voorspellingen doen voor één gegevenspunt, kan een CFA vervolgens een consensusschatting van analisten berekenen. Deze consensusschattingen worden breed gevolgd door zowel klanten als bedrijven.
Ondertussen is een CPA vaak degene die de financiële overzichten samenstelt of controleert die een CFA kan gebruiken bij het analyseren van een bedrijf. In het bijzonder worden financiële prognoses meestal gemaakt door CFA’s, terwijl de financiële rapporten die zij gebruiken als basis voor hun prognoses doorgaans worden opgesteld en gecontroleerd door CPA’s.