Hoe verschillen IRS-formulieren 1040-EZ, 1040-A en 1040?

Gebruik dit formulier als u geen aanspraak wilt maken op belastingverminderingen of aftrekposten.

IRS- formulier 1040-EZ was de kortste van de 1040-formulieren en het gemakkelijkst in te vullen. U zou de standaardaftrek kunnen nemen, maar u zou geen aftrekposten kunnen specificeren, aanpassingen aan het inkomen claimen (zoals bijdragen aan een Earned Income Tax Credit (EIC), dat beschikbaar is voor bepaalde belastingbetalers met een laag inkomen. U zou ook geen gebruik kunnen maken van 1040-EZ als u inkomsten had uit zelfstandige arbeid, alimentatie, dividenden of vermogenswinst.

U kunt formulier 1040-EZ gebruiken als al het volgende van toepassing is: 

• U dient gezamenlijk een aanvraag in als alleenstaande of gehuwde aanvraag
• Uw belastbaar inkomen is minder dan $ 100.000
• U claimt geen personen ten laste
• U specificeert geen aftrekkingen
• U (en uw echtgenoot, als u gezamenlijk een aanvraag indient) waren jonger dan 65 jaar op 1 januari van het jaar waarin u de aanvraag indient, en niet wettelijk blind aan het einde van het belastingjaar waarvoor u een aanvraag indient
• Uw inkomen komt alleen voort uit lonen, salarissen, fooien, belastbare studiebeurzen en fellowship-beurzen, werkloosheidsuitkeringen of dividenden van het Alaska Permanent Fund
• Uw belastbare rente is $ 1.500 of minder
• Uw verdiende fooien (indien van toepassing) zijn opgenomen in vak 5 en 7 van uw W-2
• U bent geen huishoudelijke arbeidsbelasting verschuldigd over het loon dat u aan een huishoudelijke medewerker hebt betaald
• U bent geen schuldenaar in een faillissementszaak uit hoofdstuk 11 die is ingediend na 16 oktober 2005

Gebruik dit formulier als u van plan bent om bepaalde belastingverminderingen te claimen, maar uw aftrekposten niet specificeert.

IRS- formulier 1040-A zat tussen formulier 1040-EZ en het standaardformulier 1040 in in termen van complexiteit en de hoeveelheid tijd die nodig is om te voltooien. Het bood meer ruimte voor belastingvoordelen dan formulier 1040-EZ – inclusief kinderopvang, onderwijs en pensioensparen (bijv. Bijdragen aan uw IRA). Toch was het beperkt in termen van toegestane inhoudingen en tegoeden in vergelijking met de standaard 1040. Als u formulier 1040-EZ niet zou kunnen gebruiken – bijvoorbeeld omdat u personen ten laste had om aanspraak te maken – zou u 1040A hebben kunnen gebruiken als:

• U doet een aanvraag als alleenstaande, als gehuwde gezamenlijke of afzonderlijke aanvraag, kwalificerende weduwe of weduwnaar, of gezinshoofd
• Uw belastbaar inkomen is minder dan $ 100.000
• Uw inkomen bestaat alleen uit lonen, salarissen, fooien, belastbare beurzen en beursbeurzen, rente, gewone dividenden, uitkeringen van vermogenswinst, pensioenen, lijfrentes, IRA’s, werkloosheidsuitkeringen, belastbare sociale zekerheid of spoorwegpensioenuitkeringen en Alaska Permanent Fund-dividenden
• U specificeert geen aftrekkingen
• U had geen alternatieve minimale belastingaanpassing (AMT) op aandelen die u hebt verworven door een aandelenoptie uit te oefenen
• Uw enige aanpassingen aan het inkomen zijn inhoudingen voor een IRA, rente op studieleningen, uitgaven voor opvoeders en collegegeld en vergoedingen
• De enige kredieten die u claimt, zijn de uitgaven voor kinderopvang en afhankelijke zorg, EIC, ouderen of gehandicapten, onderwijs, kinderkorting, premiekorting (voor verzekeringen die zijn aangekocht op de zorgverzekeringsmarkt) of de pensioenspaarpremie

Gebruik dit formulier als uw inkomsten hoger zijn, u complexe investeringen heeft en / of als u heffingskortingen wilt claimen en aftrekposten wilt specificeren.

Als u formulier 1040-EZ of 1040-A niet kunt gebruiken, gebruikt u IRS-formulier 1040. En vanaf belastingjaar 2018 is 1040 het enige formulier dat u kunt gebruiken, tenzij u in aanmerking komt voor het seniorenformulier, 1040-SR.

Dit is het meest complexe formulier voor individuele belastingaangiftes – het is vereenvoudigd vanaf 2018 – maar het biedt u ook de meeste opties om aftrekposten en tegoeden te claimen. U moet formulier 1040 indienen als:

• Uw belastbaar inkomen is hoger dan $ 100.000
• U specificeert aftrekkingen
• U ontvangt inkomsten uit de verkoop van onroerend goed
• U heeft bepaalde soorten inkomen, waaronder dat van niet-aangegeven fooien, zelfstandig ondernemerschap, bepaalde niet-belastbare uitkeringen, een partnerschap of S-corporatie, of als u een begunstigde bent van een nalatenschap of trust
• U bent belasting verschuldigd over de inzet van een huishoudelijk personeelslid