Schema B: definitie van rente en gewone dividenden
Wat is schema B: rente en gewone dividenden?
IRS-schema B is een belastingschema dat Amerikaanse belastingbetalers helpt bij het berekenen van de inkomstenbelasting die verschuldigd is over verdiende rente en dividenden. Dit schema gebruikt informatie uit de formulieren 1099-INT en 1099-DIV om de juiste cijfers in uw 1040-belastingaangifte in te vullen.
Belangrijkste leerpunten
- Schema B is een IRS-belastingformulier dat moet worden ingevuld als een belastingbetaler in de loop van het jaar rente-inkomsten en / of gewone dividenden heeft ontvangen.
- Schema B wordt ook gebruikt om minder voorkomende vormen van interesse of bedrijfsuitkeringen aan individuen te rapporteren.
- Algemeen beschikbare belastingsoftware omvat schema B en automatiseert de berekeningen zodat ze correct worden weergegeven op uw 1040.
Wie moet schema B indienen: rente en gewone dividenden?
Belastingbetalers in de VS die gedurende het jaarmeer dan $ 1.500 aan belastbare rente en / of gewone dividenden ontvangen, moeten IRS formulier Schema Binvullen , dat bij IRS-formulier 1040 hoort.
Schema B vereist dat de belastingbetaler de naam van elke betaler (zoals een beleggingsonderneming of bank) opgeeft en het bedrag van de ontvangen rente of dividenden van elke betaler. De informatie die belastingbetalers moeten rapporteren op formulier Schema B wordt meestal door de betaler aan de IRS gerapporteerd, met een kopie naar de belastingbetaler, met behulp van formulier 1099-INT voor rente en formulier 1099-DIV voor dividenden. Belastingbetalers moeten de rente en dividenden die ze ontvangen aan de IRS melden, omdat deze inkomstenbronnen belastbaar zijn.
Waar vindt u schema B: rente en gewone dividenden?
Alle versies van schema B zijn beschikbaar op de IRS-website.3
Schema B mag niet worden gebruikt om enige belastingvrije rente op formulier 1099-INTte rapporteren;die informatie moet worden gerapporteerd op formulier 1040.
Speciale overwegingen bij het indienen van schema B
Andere, minder vaak voorkomende redenen waarom belastingbetalers mogelijk een schema B moeten invullen, zijn onder meer:
- Om rente-inkomsten te rapporteren die zijn ontvangen van een door een verkoper gefinancierde hypotheek waarbij de lener het onroerend goed als zijn persoonlijke woning gebruikt.
- Om opgebouwde obligatierente te rapporteren.
- Om de oorspronkelijke uitgiftekorting van een obligatie te rapporteren voor een bedrag dat lager is dan wat wordt gerapporteerd op formulier 1099-OID.
- Om de rente-inkomsten op een obligatie te verminderen met het bedrag van de af te schrijven premie van de obligatie.
- Voor het claimen van uitsluiting van rente van serie EE of serie I Amerikaanse spaarobligaties uitgegeven na 1989.
- Om als genomineerde (namens iemand anders) ontvangen rente of gewone dividenden te rapporteren.
- Om een financieel belang in, of handtekeningbevoegdheid over, een buitenlandse rekening te melden.
- Om een uitkering te melden van, een concessieverlener of overdrager te zijn aan een buitenlandse trust.
Het komt neer op
Veel belastingbetalers hebben een schema B nodig door simpelweg een bankrekening aan te houden waarop rente op deposito’s in de loop van een jaar wordt bijgeschreven. Beleggers kunnen ook van tijd tot tijd dividenden ontvangen. belastbaar inkomen.
Sommige omstandigheden die vereisen dat een belastingbetaler Schema B indient, vereisen ook het indienen van andere formulieren. Zo kan het zijn dat belastingbetalers met buitenlandse rekeningen of trusts formulier 8938, Statement of Specified Foreign Financial Assets, moeten indienen.7