Inhoudingstoeslag

Wat is een bronvermindering?

Bronvermindering verwijst naar een Form W-4, Employee’s Withholding Certificate, om hun bronvermindering te berekenen en te claimen.

Hoe een bronvermindering werkt

Wanneer een persoon wordt aangenomen bij een bedrijf, moet hij formulier W-4 invullen, dat persoonlijke informatie bevat, zoals zijn naam en burgerservicenummer. Het bevat ook het aantal te maken vergoedingen.

Zodra de informatie is ingevuld, gebruikt de werkgever de W-4-informatie om te bepalen hoeveel van het loon van een werknemer moet worden afgetrokken van het salaris dat moet worden overgemaakt aan de belastingdienst. Het totale aantal vergoedingen dat u aanvraagt, is belangrijk; hoe meer belastingvoordelen u claimt, hoe minder inkomstenbelasting wordt ingehouden op een salaris; hoe minder rechten u aanvraagt, hoe meer belasting wordt ingehouden.

Het bedrag van de inhouding is gebaseerd op uw aanvraagstatus – ongehuwd of getrouwd maar afzonderlijk ingediend, getrouwd en gezamenlijk aangifte gedaan, of gezinshoofd – en het aantal ingehouden vergoedingen dat u claimt op uw W-4. Het is belangrijk om het juiste aantal rechten te bepalen om aanspraak te maken. Dit is om problemen te voorkomen bij het indienen van uw belasting of om te voorkomen dat u de overheid een renteloze lening geeft door te veel belasting te betalen om het bedrag later terug te krijgen.

Berekenen van uw inhouding

De IRS biedt een ruwe formule voor het aantal emissierechten dat belastingbetalers moeten claimen om het juiste bedrag op elk salaris te laten inhouden. De ingehouden vergoedingen hebben betrekking op het feit of u meerdere banen heeft of dat uw echtgenoot werkt, of u aanspraak kunt maken op personen ten laste, en eventuele andere aanpassingen.

Een bronheffing kan bijvoorbeeld worden gebaseerd op de vraag of u aanspraak kunt maken op de kinderkorting voor een in aanmerking komend kind (of een afhankelijke persoon die geen in aanmerking komend kind is), en of u uw persoonlijke aftrekposten specificeert in plaats van de standaardaftrek te claimen, of u of uw echtgenoot heeft meer dan één baan, en wat uw totale inkomen is.  Persoonlijke vrijstellingen, die zijn afgeschaft door de Tax Cuts and Jobs Act voor 2018 tot en met 2025, worden niet langer in aanmerking genomen bij het berekenen van de bronheffingen.

Als u bijvoorbeeld alleenstaand bent zonder kinderen en u de standaardaftrek wilt gebruiken, kunt u voor uzelf één inhoudingsheffing aanvragen en een tweede als u alleenstaand bent met slechts één baan, voor een totaal van twee. Als u getrouwd bent en gezamenlijk zonder kinderen een aanvraag indient en aanspraak maakt op de standaardaftrek, kunt u er een aanvragen voor uzelf, een voor uw echtgenoot en een derde als u slechts één baan heeft, die echtgenoot niet werkt, of als uw tweede baan of de baan van de echtgenoot levert $ 1.500 of minder op.

Met kinderen of andere afhankelijke personen wordt het ingewikkelder en het aantal vergoedingen dat u moet aanvragen, is gebaseerd op het inkomen. Gelukkig kunt u uw inhoudingskeuze controleren met behulp van de  IRS-broncalculator. Zo kunt u zien of u het juiste aantal inhoudingen heeft geclaimd.

Vrijstelling van een bronvermindering

Een persoon kan worden vrijgesteld van een inhouding, maar het is niet eenvoudig om die status te krijgen. U kunt alleen aanspraak maken op de inhoudingsvrijstelling als u recht had op terugbetaling van alle federale inkomstenbelasting die in het voorgaande jaar is ingehouden, omdat u geen belastingplicht had en u hetzelfde verwacht voor het lopende jaar. U schrijft gewoon “Vrijgesteld” op formulier W-4.

U moet dit jaarlijks doen; de vrijstelling wordt niet automatisch overgedragen. De vrijstelling van inhouding voor 2020 vervalt op 16 februari 2021, tenzij u een vrijstelling aanvraagt ​​op het 2021-formulier W-4 en deze vóór die datum bij uw werkgever indient.

Wanneer inhoudingstoeslagen opnieuw moeten worden berekend

U moet een nieuw W-4-formulier bij uw werkgever indienen wanneer uw persoonlijke of financiële situatie verandert (bijv. U gaat trouwen, u krijgt een baby of uw echtgenoot komt of verlaat de werkplek). De nieuwe bronheffing gaat in uiterlijk de eerste loonperiode die eindigt 30 dagen nadat u het herziene formulier aan uw werkgever heeft overhandigd.  Uw werkgever voert het mogelijk eerder uit, maar is hiertoe niet verplicht.

U kunt ook verzoeken om een ​​bepaald bedrag in dollars in te houden, ongeacht uw ingehouden rechten. Dit kan handig zijn als je een einde van het jaar te ontvangen bonus of wilt u gewoon roerende boost in de buurt van het einde van het jaar (misschien om dekking belastingen op inkomsten uit beleggingen, zoals de meerwaarde uitkeringen aan het eind van het jaar). U kunt ook vragen om een ​​extra bedrag in te houden met formulier W-4.

Wat als u te veel vergoedingen claimt?

Als u meer vergoedingen aanvraagt ​​dan waarop u recht heeft, bent u in de belastingtijd waarschijnlijk geld verschuldigd. Als het claimen van te veel vergoedingen ertoe leidt dat u in de loop van het jaar aanzienlijk te weinig belastingen betaalt, moet u mogelijk een boete betalen wanneer u uw jaarlijkse belastingaangifte indient. Als u, nadat u nul vergoedingen heeft aangevraagd, merkt dat u niet genoeg hebt ingehouden op uw salaris, kunt u uw werkgever verzoeken een extra bedrag in dollars in te houden.

Als u daarentegen meer inkomsten hebt ingehouden dan zou moeten, krijgt u uw geld terug nadat u uw jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting heeft ingediend. Het ontvangen van een terugbetaling is niet per se een goede zaak: het vertegenwoordigt geld dat u het hele jaar door had kunnen gebruiken om uw rekeningen te betalen of te investeren voor de toekomst.