Rol een winstdelingsplan over naar een SEP IRA zonder belastingboetes
U kunt een winstdelingsplan omzetten in een SEP IRA zonder dat er belastingen worden ingehouden als de transactie wordt verwerkt als een directe rollover. Via een directe rollover worden de activa betaalbaar gesteld aan de SEP IRA-bewaarder (of trustee of plan waarnaar de activa worden doorgerold).
Als u er echter voor kiest om een cheque voor de rollover te ontvangen die aan u is opgemaakt met de bedoeling om in uw SEP te storten, wordt er een boete voor de inhouding in rekening gebracht en is er een tijdslimiet voor het overboeken van het geld naar het SEP.
Belangrijkste leerpunten
- U kunt een winstdelingsplan omzetten in een SEP IRA zonder dat er belastingen worden ingehouden als de IRS-richtlijnen worden gevolgd.
- Een overdracht van trustee naar trustee kan de fondsen doorschuiven, die rechtstreeks van de planbeheerder naar de instelling die het SEP bezit, worden verzonden.
- Het is belangrijk om te controleren of de SEP-bewaarder alle activa kan houden die momenteel in het winstdelingsplan staan.
Inzicht in een rollover van een gekwalificeerd plan naar een SEP
Het verwerken van een rollover van een winstdelingsplan of een gekwalificeerd plan, zoals een 401 (k), is redelijk eenvoudig zolang u de IRS-richtlijnen voor rollovers volgt. Het is echter belangrijk om te verifiëren dat de planbeheerder een IRA-overdracht van het winstdelingsplan naar een SEP IRA toestaat. Hoewel de IRS overdrachten van gekwalificeerde plannen naar SEP’s toestaat, hoeft de planbeheerder dit niet toe te staan.
Als u besluit om over te stappen naar een SEP, zijn er drie opties voor rollover.
Directe rollover
De eerder genoemde directe rollover is wanneer u uw uitkering kunt ontvangen in de vorm van een cheque die betaalbaar is gesteld op de nieuwe SEP-rekening. U zou de cheque naar de financiële instelling brengen en deze in de SEP IRA deponeren. Dit is geen belastbaar feit, wat betekent dat er geen belasting wordt ingehouden op het over te dragen bedrag. De deelnemer aan het plan is echter verantwoordelijk voor het nemen van de cheque en het deponeren ervan in de SEP IRA.
Indirecte rollover
Een indirecte rollover is wanneer het geld eerst via een cheque aan de deelnemer wordt verdeeld en vervolgens wordt de cheque uitgeschreven op de naam van de deelnemer (niet op de SEP-accountnaam zoals bij een directe rollover). Het individu moet dan de activa binnen 60 dagen overzetten (deponeren) in de SEP IRA;anders zou het als een belastbare uitkering worden beschouwd.
De beheerder van het winstdelingsplan zal echter 20% inhouden van het deel van de uitkering dat wordt overgedragen naar het SEP. Met andere woorden, u ontvangt 80% van het saldo via een cheque, maar de IRS verplicht u nog steeds om 100% van het saldo binnen 60 dagen in het SEP te storten. Als gevolg hiervan moet u 20% van andere fondsen verzinnen om het volledige bedrag over te dragen. Als u het geld bedenkt en 100% stort, ontvangt u het ingehouden bedrag van 20% nadat u uw belasting voor dat jaar hebt ingediend.
Als u de 20% niet bedenkt, wordt het als een uitkering beschouwd en wordt u over die fondsen belast. Bovendien ontvangt u 10% belasting of boete als u jonger bent dan 59½ jaar.
Overdracht van trustee naar trustee
De overdracht van trustee naar trustee is een overdracht tussen de financiële instelling die uw winstdelingsplan heeft en de instelling waar het SEP is gevestigd. De distributie gebeurt rechtstreeks vanuit uw plan-IRA naar de SEP IRA. De deelnemer ontvangt geen cheque en er worden geen belastingen of inhoudingen ingehouden op het over te maken bedrag. De overdracht van trustee naar trustee is de veiligste manier om de IRA-fondsen over te maken, aangezien u nooit een cheque ontvangt en u elke mogelijkheid van belasting of bestraffing vermijdt.
Hoe u het rollover-proces start
Neem contact op met de SEP IRA-bewaarder om hun documentatievereisten (indien van toepassing) te bepalen voor het verwerken van de directe rollover. De beheerder van het winstdelingsplan kan ook beschikken over speciale documentatie die de deelnemer moet invullen om een uitkering te initiëren, inclusief die welke verwerkt worden als een directe rollover naar een ander pensioenplan. Bovendien eisen sommige planbeheerders dat de bewaarder een acceptatiebrief overlegt waarin wordt geverifieerd op welk type rekening de activa zullen worden bijgeschreven.
Geef de SEP IRA-bewaarder een kopie van de meest recente verklaring die is uitgegeven voor het winstdelingsplan en vraag hen om elk actief op de verklaring te identificeren dat niet in hun IRA’s kan worden bewaard. Als de bewaarder in staat is om alle activa aan te houden die momenteel in het winstdelingsplan staan, kunnen alle activa worden doorgerold naar de SEP IRA.
Als de bewaarder echter geen van de activa kan aanhouden, kunnen die activa niet worden doorgerold naar de SEP IRA en moet de deelnemer de activa mogelijk liquideren om door te gaan met de rollover naar de SEP IRA. Als alternatief kan de deelnemer op zoek gaan naar een bewaarder die alle activa kan houden.