9 Strafvrije IRA-opnames
De bijdragen die u aan uw individuele pensioenrekening (IRA) levert, zijn bedoeld om uw inkomen tijdens uw pensioenjaren aan te vullen. Hoe graag u uw IRA’s echter onaangeroerd wilt laten tot uw pensionering, onvoorziene uitgaven kunnen u ertoe dwingen sommige van die activa vervroegd in te trekken. Traditionele en Roth IRA-distributies kunnen een boete van 10% opleveren als u ze te snel neemt, maar er zijn uitzonderingen voor vroege opname waardoor u de boete kunt overslaan.
Belangrijkste leerpunten
- U kunt Roth IRA-bijdragen op elk moment en om welke reden dan ook intrekken zonder belastingen of boetes te betalen.
- Als u Roth IRA-inkomsten vóór de leeftijd van 59½ jaar opneemt, is er gewoonlijk een boete van 10% van toepassing.
- Opnames van een traditionele IRA vóór de leeftijd van 59½ jaar leiden tot een boete van 10%, of u nu bijdragen of inkomsten intrekt.
- In bepaalde door de IRS goedgekeurde situaties kunt u zonder boete vervroegde opnames van een IRA opnemen.
IRA-opnames tijdens pensionering
Traditionele IRA
Als u op zoek bent naar een fiscaal voordelige manier om te sparen voor uw pensioen,pasteen traditionele IRA misschien wel. Traditionele IRA’s bieden vooraf een belastingvoordeel. U kunt uw bijdragen aftrekken in het jaar dat u ze doet,zolang u maar voldoet aan de inkomensrichtlijnen. U betaalt echter inkomstenbelasting over opnames tegen uw dan geldende belastingtarief tijdens uw pensionering.
Roth IRA
Met een bijdragen betaald met dollars na belasting. Dat betekent dat u geen belastingbesparing krijgt als u geld op uw rekening stort. Maar opnames na de leeftijd van 59½ jaar zijn 100% belastingvrij en boetevrij, op voorwaarde dat hetminstens vijf jaar geleden is dat je voor het eerst hebt bijgedragen aan een Roth. Als extra bonus: u kunt uw bijdragen opnemen wanneer u maar wilt, zonder belasting of boete.
Wat zijn strafvrije IRA-opnames?
De Internal Revenue Service (IRS) legt een boete van 10% op voor vroege IRA-opnames om u aan te moedigen uw pensioenspaargeld intact te houden. Het is echter mogelijk dat u de straf in bepaalde situaties kunt vermijden. Hier zijn negen gevallen waarin u een vroege terugtrekking uit een traditionele of Roth IRA kunt nemen zonder te worden bestraft.
1. Niet-vergoede medische kosten
Als u geen ziektekostenverzekering heeft of als u eigen medische kosten heeft die niet door een verzekering worden gedekt, kunt u mogelijk boetevrije uitkeringen van uw IRA nemen om deze kosten te dekken.
Om in aanmerking te komen, moet u de medische kosten betalen in hetzelfde kalenderjaar waarin u de opname doet. Bovendien moeten uw niet-vergoede medische kosten hoger zijn dan 7,5% van uw aangepast bruto-inkomen (AGI).
Als uw AGI bijvoorbeeld $ 100.000 is en uw niet-terugbetaalde medische kosten $ 15.000, is het maximale bedrag dat u zonder boete kunt verdelen $ 7.500 – het verschil tussen $ 15.000 en 7,5% van uw AGI ($ 7.500).
2. Premies voor ziektekostenverzekering tijdens werklozen
Als u werkloos bent, kunt u boetevrije uitkeringen van uw IRA nemen om de premies voor de ziektekostenverzekering te betalen. Om de uitkering in aanmerking te laten komen voor de boetevrije behandeling, moet u aan de volgende voorwaarden voldoen:
- Je bent je baan kwijt
- U heeft 12 weken aaneengesloten een WW-uitkering ontvangen
- U nam de uitkeringen in het jaar dat u de werkloosheidsuitkering ontving of het daaropvolgende jaar
- U ontving de uitkeringen uiterlijk 60 dagen nadat u weer aan het werk ging
3. Een blijvende handicap
Als u permanent arbeidsongeschikt wordt en niet meer kunt werken, kunt u met de IRS geld opnemen van uw IRA zonder de boete van 10% te betalen. U kunt de distributie voor elk doel gebruiken. Houd er rekening mee dat uw planbeheerder mogelijk van u verlangt dat u een bewijs van de handicap overlegt voordat u zich aanmeldt voor een boete-vrije opname.
4. Uitgaven voor hoger onderwijs
Een hbo-opleiding is tegenwoordig prijzig. Als u de rekening betaalt voor onderwijskosten, kan uw IRA een waardevolle financieringsbron zijn. Het is mogelijk om de boete van 10% te vermijden wanneer u IRA-activa gebruikt om gekwalificeerde onderwijskosten voor u, uw echtgenoot of uw kindte betalen.
Gekwalificeerde onderwijskosten omvatten collegegeld, vergoedingen, boeken, benodigdheden en apparatuur die nodig is voor inschrijving. Kost en inwoning zijn ook gedekt voor studenten die minimaal halftijds zijn ingeschreven. Bovendien heeft de IRS specifieke regels over belastingvoordelen en om te berekenen hoeveel niet onderworpen is aan de boete van 10%.
Zorg ervoor dat u een vertrouwde belastingprofessional raadpleegt om te bepalen of uw uitgaven in aanmerking komen. Neem ook contact op met de school om er zeker van te zijn dat deze voldoet aan de vereisten om deel uit te maken van het programma.
5. U ervaart een IRA
Als u debegunstigde bent van een IRA, zijn uw opnames niet onderhevig aan de boete van 10% voor vervroegde opname.
De uitzondering is niet van toepassing als u de echtgenoot bent van de oorspronkelijke accounthouder, u de enige begunstigde bent en u kiest voor een echtelijke overdracht (waarbij u het geld overmaakt naar uw eigen niet-geërfde IRA). In dit geval wordt de IRA om te beginnen behandeld alsof deze van u is. Dat betekent dat de boetes voor vervroegde uittreding van 10% nog steeds van toepassing zijn.
Uw IRA-provider moet het bedrag dat u opneemt als een overlijdensuitkering aangeven door code “4” op te nemen in vak zeven van het IRS- formulier 1099-R, het formulier dat wordt gebruikt om de distributie te melden. Neem contact op met uw IRA-bewaarder / trustee over de documentatie die u nodig hebt om uw transactie te verwerken.
6. Een huis kopen, bouwen of herbouwen
U kunt tot $ 10.000 (dat is een levenslange limiet)zonder boete van uw IRA opnemenom een huis te kopen, te bouwen of opnieuw op te bouwen. Om in aanmerking te komen, moet u een “eerste keer” huizenkoper zijn, wat inhoudt dat u de afgelopen twee jaar geen huis heeft gehad. U had in het verleden echter een huiseigenaar kunnen zijn en vandaag nog steeds in aanmerking komen als een nieuwe huiskoper.
Als je getrouwd bent, kan je partner een extra $ 10.000 van zijn of haar IRA betalen. U kunt het geld ook gebruiken om een kind, kleinkind, ouder of andere gezinsleden te helpen, op voorwaarde dat ze voldoen aan de definitie van de eerste keer dat ze een huis kopen.
7. Vrijwel gelijke periodieke betalingen
Als u een aantal jaren regelmatig geld moet opnemen van uw IRA, kunt u dat volgens de IRS boetevrij doen als u aan bepaalde vereisten voldoet.
In principe neemt u elk jaar hetzelfde bedrag op – bepaald volgens een van de drie vooraf goedgekeurde IRS-methoden – gedurende vijf jaar of totdat u 59½ wordt, afhankelijk van wat later komt. Dit wordt aangeduid als het nemen van in hoofdzaak gelijke periodieke betalingen (SEPP’s) van uw IRA.
8. Om een IRS-heffing te vervullen
Als u onbetaalde federale belastingen heeft, kan deIRS een beroep doen op uw IRA om de rekening te betalen. De boete van 10% is niet van toepassing als de IRS het geld rechtstreeks heft. U kunt het geld echter niet opnemen om de belastingen te betalen om de heffing te vermijden. In dit geval zou de uitzondering niet van toepassing zijn en zou u op de haak slaan voor de boete van 10%.
9. Geroepen voor actieve dienst
Uitkeringen van gekwalificeerde reservisten zijn niet onderhevig aan de boete van 10%. In het algemeen zijn deze uitkeringen een militaire reservist of National Guard lid dat is geroepen om actieve dienst gedurende ten minste 180 dagen na 11 september, 2001.
In sommige gevallen kunt u de uitkeringen mogelijk terugbetalen, zelfs als de aflossingsbijdragen de jaarlijkse contributielimieten overschrijden. U moet dit echter binnen twee jaar na het einde van uw actieve dienst doen.
Het komt neer op
Hoewel de hierboven genoemde gevallen zijn vrijgesteld van de boete voor vroege distributie, kunnen ze nog steeds onderworpen zijn aan federale en staatsbelasting. Een vertrouwde belastingprofessional kan bepalen welke belastingen u mogelijk verschuldigd bent en u helpen bij het invullen van de juiste formulieren.
Wellicht zijn er andere opties om toegang te krijgen tot geld, zoals het afsluiten van een persoonlijke lening.
Tot slot, om de uitzondering voor de boete voor vroege distributie te claimen, moet u mogelijk inkomstenbelastingaangifteindienen, tenzij uw IRA-bewaarder het bedrag als vrijgesteld meldt op IRS-formulier 1099-R.14