Formulier 1099-R-definitie
Wat is formulier 1099-R: uitkeringen uit pensioenen, lijfrentes, pensioen- of winstdelingsplannen?
Formulier 1099-R: Uitkeringen van pensioenen, lijfrentes, pensioen- of winstdelingsplannen is een belastingformulier voor het Internal Revenue System (IRS) dat wordt gebruikt voor het rapporteren van uitkeringen van lijfrentes, winstdelingsplannen, pensioenplannen, IRA’s, verzekeringscontracten of pensioenen. Het behandelt specifiek passieve inkomens en pensioenregelingen.
Een 1099-R-formulier is een van de vele vormen in de 1099-serie. Al deze formulieren staan bekend als informatieretouren en dividenden of overheidsbetalingen.
Belangrijkste leerpunten
- Formulier 1099-R wordt gebruikt om uitkeringen van lijfrentes, winstdelingsregelingen, pensioenregelingen, IRA’s, verzekeringscontracten of pensioenen te rapporteren.
- Iedereen die een uitkering van meer dan $ 10 ontvangt, heeft een 1099-R-formulier nodig.
- Het formulier wordt verstrekt door de uitgever van het plan.
Wie kan formulier 1099-R indienen: uitkeringen uit pensioenen, lijfrentes, pensioen- of winstdelingsplannen?
Volgens de IRS moet een begunstigde die een van de volgende uitkeringen van $ 10 of meerontvangt van de onderstaanderekeningen, een 1099-R-formulier invullen:
- Winstdelings- of pensioenplannen
- Elke individuele pensioenrekening (IRA)
- Lijfrenten, pensioenen, verzekeringscontracten of pensioenregelingen voor nabestaanden
- Uitkeringen voor blijvende en totale invaliditeit onder levensverzekeringscontracten
- Lijfrenten voor liefdadigheidsgeschenken
Aan de andere kant moet een persoon die ten onrechte een 1099-R-formulier ontvangt, onmiddellijk contact opnemen met de bewaarder van het plan om de situatie recht te zetten en te voorkomen dat een onjuiste belastingaangifte wordt ingediend. Zoals de meeste 1099-formulieren, moeten 1099-R-formulieren uiterlijk op 31 januari van het jaar volgend op het belastingjaar naar de ontvangers zijn verzonden.
Als u een 1099-R ontvangt, moet u er rekening mee houden dat niet alle uitkeringen van pensioen- of uitgestelde belastingrekeningen onderhevig zijn aan belasting. Een directe rollover van een 401 (k) -plan naar een IRA is een voorbeeld. Als u niet zeker weet of een uitkering belastbaar is, kan het een goed idee zijn om een belastingadviseur te raadplegen.
Iedereen die een 1099-R ontvangt, moet het bedrag dat erop staat, opnemen in zijn aangifte inkomstenbelasting en de toepasselijke belastingen betalen.
Hoe formulier 1099-R in te dienen: uitkeringen van pensioenen, lijfrentes, pensioen- of winstdelingsplannen
Het formulier wordt verstrekt door de uitgever van het plan, die een kopie moet overhandigen aan de IRS, de ontvanger van de distributie en de staat, stad of lokale belastingdienst van de ontvanger. Net als bij andere IRS-formulieren, moet het 1099-R-formulier ook de naam, het adres, het telefoonnummer en het belastingbetaleridentificatienummer (TIN) van de betaler bevatten. Het moet ook de naam, het adres en het belastingbetaleridentificatienummer van de ontvanger bevatten, die voor de meeste individuele belastingbetalers in hun burgerservicenummer zijn.
Enkele van de andere items op het formulier zijn de brutoverdeling die tijdens het belastingjaar is betaald, het bedrag van de belastbare uitkering, de aan de bron ingehouden federale inkomstenbelasting, eventuele bijdragen aan de investering of betaalde verzekeringspremies, en een code die de soort uitkeringen aan de planhouder.
Een 1099-R-formulier gebruikt een verscheidenheid aan genummerde en lettercodes om het type distributie aan te geven. Ze worden in vak 7 op het formulier ingevuld. Een tabel met de codes is opgenomen in de instructies.
Alle exemplaren van formulier 1099-R zijn beschikbaar op de IRS-website.
Gerelateerde formulieren
Formulier 1099-R is een van de vele verschillende typen 1099-formulieren, gezamenlijk aangeduid als de informatieretourformulieren. Informatierendementen worden door de IRS gebruikt om te voorkomen dat belastingbetalers hun inkomen onderrapporteren. Elk type informatieretour is bedoeld om een ander type betaling of transactie vast te leggen. Hoewel er ongeveer 16 soorten aangiften zijn, zullen de meeste belastingbetalers er maar een handvol ontvangen. Dit zijn de meest voorkomende Form 1099s.
Formulier 1099-INT: rente-inkomsten
Formulier 1099-INT wordt aan het einde van het jaar door alle financiële instellingen aan beleggers uitgegeven. Het bevat een uitsplitsing van alle soorten rentebaten en gerelateerde kosten. Alle financiële instellingen en rentebetalers moeten een 1099-INT uitgeven voor elke partij aan wie zij gedurende het jaar ten minste $ 10 aan rente hebben betaald.
Formulier 1099-DIV: dividenden en uitkeringen
Formulier 1099-DIV wordt door banken en andere financiële instellingen verzonden naar beleggers die gedurende een kalenderjaar dividenden en uitkeringen ontvangen van elk type investering. Investeerders kunnen meerdere 1099-DIV’s ontvangen. Elk 1099-DIV-formulier moet worden vermeld op de belastingaangifte van een belastingplichtige.
Formulier 1099-MISC: divers inkomen
Onafhankelijke aannemers, freelancers, eenmanszaken en zelfstandigen ontvangenformulier 1099-MISC van elke klant die hen in een kalenderjaar $ 600 of meer heeft betaald. Dit formulier wordt ook gebruikt om diverse vergoedingen te rapporteren, zoals huren, prijzen, onderscheidingen, betalingen voor gezondheidszorg en betalingen aan een advocaat.
Formulier 1099-K: Betaalkaart en netwerktransacties van derden
Belastingbetalers ontvangenformulier 1099-K als het dollarbedrag of de hoeveelheid van hun zakelijke transacties gedurende het jaar een bepaalde drempel overschrijdt.
Formulier 1099-B: Opbrengst van transacties met makelaars en ruilhandel
Formulier 1099-B wordt gebruikt door makelaars en ruilbeurzen om de winsten en verliezen van klanten tijdens een belastingjaar vast te leggen. Individuele belastingbetalers zullen dit formulier (al ingevuld) ontvangen van hun makelaars of ruilhandel.
Formulier 1099-G: bepaalde overheidsbetalingen
Belastingbetalers ontvangen formulier 1099-G als ze een werkloosheidsuitkering, teruggave van staats- of lokale inkomstenbelasting of bepaalde andere betalingen van een overheid of overheidsinstantie hebben ontvangen. Als u dit formulier ontvangt, moet u mogelijk een deel van de informatie op uw aangifte inkomstenbelasting vermelden.