Waarom Delaware als een belastingopvang wordt beschouwd

Een tax shelter is elke methode om het belastbare inkomen te verminderen, wat resulteert in een vermindering van belastingbetalingen. In de VS wordt een tax shelter losjes gedefinieerd als elke methode die meer dan $ 1 aan belasting terugverdient voor elke $ 1 die binnen een periode van vier jaar wordt uitgegeven. De specifieke methodologie varieert afhankelijk van lokale en internationale wetten, maar een tax shelter kan worden gecreëerd door een individu of een bedrijf.

Voor Amerikaanse bedrijven bieden staten zoals Nevada en Delaware gunstige belastingopvangplaatsen, wat ertoe heeft geleid dat steeds meer bedrijven in deze staten zijn opgenomen. Door echter iets meer belastingvoordelen aan zijn bedrijven te bieden, heeft Delaware het aantal bedrijfsaanvragen in zijn richting scheefgetrokken. Alvorens te beslissen om in Delaware op te nemen, moeten bedrijfseigenaren echter weten wat het tot een goede tax shelter maakt.

Delaware-bedrijven

Oprichting in Delaware biedt bedrijven tal van voordelen. Bedrijven hoeven mogelijk niet bekend te maken wie hun functionarissen en directeuren zijn wanneer ze documenten indienen in de staat ten tijde van de oprichting van een bedrijf.

Bovendien is het mogelijk dat de vennootschapsbelasting van de staat niet van toepassing is als het bedrijf zijn activiteiten niet in Delaware uitvoert. In plaats van die inkomstenbelasting te betalen, betalen die Delaware-bedrijven in plaats daarvan een veel lagere franchisebelasting. Delaware heeft ook bedrijfsvriendelijke  woekerwetten, waardoor banken en creditcardmaatschappijen veel meer vrijheid hebben om hogere rentetarieven op leningen te rekenen.

Delaware’s Court of Chancery is een gerespecteerde rechtbank die geschillen tussen Delaware-bedrijven beslecht en beschikt over een uitgebreide reeks precedenten, statuten en casestudy’s uit hun meer dan 200 jaar bestaan. Beslissingen van de Court of Chancery hebben routinematig de maatstaf voor het Amerikaanse ondernemingsrecht bepaald; De ervaring van de rechtbank kan zeer nuttig zijn voor ondernemingen die in Delaware zijn opgericht en die advies willen over bepaalde kwesties. We zullen deze factoren hieronder wat gedetailleerder bekijken.

Geen staatsbelastingen

Er is geen omzetbelasting in Delaware. Het maakt niet uit of de fysieke locatie van een bedrijf in de staat is of niet;als een bedrijf in Delaware zijn geen aankopen in de staat onderworpen aan belasting. Bovendien is er geen staatsinkomstenbelasting op goederen en diensten die worden geleverd door Delaware-bedrijven die buiten Delaware actief zijn.

De staat heeft geen vennootschapsbelasting op rente of andere beleggingsinkomsten die een Delaware-houdstermaatschappij verdient. Als een holdingmaatschappij vastrentende beleggingen of aandelenbeleggingen bezit, wordt deze niet belast op haar winsten op het niveau van de staat.

Delaware heeft ook geen persoonlijke onroerendgoedbelasting. Er is soms een onroerendgoedbelasting op provinciaal niveau, maar die belasting is erg laag in vergelijking met andere staten. Bedrijven kunnen hun eigen kantoorruimtes bezitten en de onroerende voorheffing verlagen in vergelijking met andere staten.

De staat heeft geen belasting over de toegevoegde waarde (btw), het belast geen zakelijke transacties en het heeft geen gebruiksbelasting, inventarisbelasting of unitaire belasting. Er is geen successierecht in Delaware, en er zijn geen kapitaalaandelen of overdrachtsbelastingen.

Klein bedrag aan franchise- en LLC-belasting

De meeste staten vereisen jaarlijkse franchise- en LLC-belastingen op basis van het verdiende inkomen. De franchisebelasting van Delaware is een jaarlijks vast bedrag voor commanditaire vennootschappen en naamloze vennootschappen.

De franchisebelasting voor bedrijven wordt berekend op basis van het type bedrijf, het aantal geautoriseerde aandelen en andere factoren. Delaware biedt echter een franchisebelasting met een vast tarief van $ 100 en een LLC-belasting met een vast bedrag van $ 250. In vergelijking met andere staten biedt Delaware exponentieel lagere franchisebelastingen en LLC-belastingen.

Zakelijke privacy

Lokale wetten bieden vertrouwelijkheid door de identiteit en persoonlijke informatie van particuliere bedrijfseigenaren te beschermen tegen openbare registers. Zelfs wanneer bedrijfseigenaren oprichtingspapieren indienen, vereist de staat alleen het indienen van de naam van de entiteit en de naam en het adres van de geregistreerde agent. Bovendien vereist Delaware niet dat de namen en adressen van LLC-leden en managers openbaar worden gemaakt.

S-Corporations en LLC’s

De staat Delaware staat S-corporations (S-corps) toe, wat fiscaal erg voordelig kan zijn. S-corps hebben aandeelhouders, maar ze worden niet op federaal niveau belast. In plaats daarvan worden deze bedrijven behandeld als pass-through-entiteiten, vergelijkbaar met LLC’s, dus alle inkomsten of verliezen worden doorgegeven aan hun aandeelhouders.

LLC’s zijn ook toegestaan ​​in de staat Delaware. Met dit soort bedrijven kunnen bedrijfseigenaren eventuele verliezen afschrijven en hun winsten actualiseren. Door het gebruik van S-corps en LLC’s is het voor een bedrijf mogelijk om zijn driemaandelijkse belastingbetalingen te verminderen.

Afzonderlijk rechtssysteem

Delaware heeft een apart rechtssysteem, de Court of Chancery. Deze rechtbank staat de staat toe om te oordelen over zakelijke geschillen, en de ondernemingswetten hebben regelmatig invloed op de beslissingen van het Hooggerechtshof. De Delaware State Bar Association beoordeelt regelmatig de ondernemingswetten van Delaware. Dit geeft entiteiten die zijn gevestigd in Delaware een gunstiger systeem om juridische kwesties te herzien als er belastingwetten moeten worden herzien.