Staten zonder omzetbelasting
De omzetbelastingwetten voor staten binnen de Verenigde Staten zijn niet onderworpen aan federale regelgeving. Elke staat heeft controle over zijn eigen basisomzetbelasting. Omzetbelasting wordt doorgaans geheven op detailhandelstransacties en bepaalde diensten. Naast de basisbelasting op de omzet, leggen bepaalde gemeenten en provincies extra toeslagen op. De omzetbelasting in de staat New York is bijvoorbeeld 4%, maar New York City heeft extra belastingen waardoor het tarief 8,875% is. Hoewel bepaalde goederen, zoals kruidenierswaren, geneesmiddelen op recept en zonder recept, en kleding mogelijk zijn vrijgesteld van de algemene verkoopbelasting van de staat, kunnen deze zelfde goederen onderworpen zijn aan lokale omzetbelasting.
Vanaf 2019 hebben 5 staten 0,000% omzetbelasting: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire en Oregon leggen geen omzetbelasting op, maar elke staat heeft zijn eigen regelgeving inzake accijnzen, inkomstenbelastingen en belastingen die worden geheven op toeristische locaties – evenals lokale verkoopbelastingen die kunnen worden opgelegd door steden of gemeenten.
Belangrijkste leerpunten
- Omzetbelasting van de staat kan een rol spelen bij het doen van grote of kleine aankopen, door de kosten die u betaalt te verhogen tot boven de stickerprijs.
- De meeste staten hebben omzetbelasting om inkomsten te genereren voor hun activiteiten, maar vijf staten hebben momenteel geen omzetbelasting: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire en Oregon.
- Toch kunnen deze staten andere vormen van belasting heffen, maar het ontbreken van omzetbelasting kan winkelen rendabeler maken, vooral voor bezoekers van buiten de staat.
Alaska
Hoewel er geen omzetbelasting is in Alaska, zijn lokale overheden begiftigd met de mogelijkheid om belastingen te heffen op bepaalde goederen en diensten. In Juneau is de omzetbelasting 5%, terwijl Anchorage en Fairbanks geen omzetbelasting hebben. De belasting op gas is met 8,95 cent per gallon de laagste in het land. Verkoopbelastingen worden geheven van de distributeurs of groothandelaren in alcoholische dranken en worden forfaitair betaald.5 Er is een accijns van $ 34,50 voor passagiers op commerciële schepen met overnachtingsmogelijkheden. Er zijn extra belastingen op motorbrandstof waarvoor consumenten aanspraak kunnen maken op restitutie.
Delaware
In plaats van een omzetbelasting berekent Delaware eenbelasting op bruto-inkomsten voor bepaalde bedrijven. Delaware maakt uitgebreid gebruik van accijnzen die worden geheven als een vast tarief per gallon op goederen zoals motorbrandstof en alcohol.10 Er is een belasting van $ 2,10 per pakje sigaretten. De staat heeft relatief hoge vennootschapsbelastingen en legt aanvullende belastingen op aan specifieke distributeurs van goederen en diensten, waardoor de staat een onroerendezaakbelasting en omzetbelasting van0% magheffen.1314 De 0% omzetbelasting in Delaware heeft de staat aantrekkelijk gemaakt voor kunsthandelaren en verzamelaars die willen ontsnappen aan hoge omzetbelastingrekeningen op schilderijen en aanverwante stukken.
7,25%
De omzetbelasting voor Californië, de hoogste belasting die wordt geheven door enige staat in de VS Puerto Rico, dat een niet-staatsgebied is, heft een omzetbelasting van 11,5%.
Montana
De gebieden van Montana die veel toeristen en huisresorts trekken, hebben een lage omzetbelasting van maximaal 3%, ook wel een resort- en lokale optiebelasting genoemd. Om voor deze belasting in aanmerking te komen, moet een stad een permanente bevolking van minder dan 5500 hebben;het doel van deze belasting is om de infrastructuur te ondersteunen die door toeristen wordt bezocht. Deze locaties zijn onder andere Whitefish, Red Lodge, Big Sky en West Yellowstone. Logiesverstrekkende bedrijven en autobedrijven brengen doorgaans omzetbelasting in rekening.17 Montana verschilt van andere staten doordat lokale rechtsgebieden geen omzetbelasting mogen innen.
New Hampshire
Er geldt een omzetbelasting van 9% op bereide maaltijden in restaurants, kamerverhuur op korte termijn en autoverhuur. Er is ook een belasting van 7% op telefoondiensten en een belasting van $ 0,75 per $ 100 op deverkoopvan onroerend goed. Accijnzen worden geheven op de verkoop van tabak en elektriciteit. Lokale overheden mogen geen omzetbelasting aangeven in het licht van de 0% omzetbelasting over de gehele staat. Belasting over deze goederen is niet verschuldigd over B2B-transacties wanneer de koper van plan is het product door te verkopen. Op het moment van kappen wordt een houtbelasting geheven van 10% van de waarde van het hout, exclusief kappen voor persoonlijk gebruik. De fiscale behandeling van New Hampshire is ook gunstig in die zin dat de inkomstenbelasting alleen onderworpen is aan rente-inkomsten en dividendinkomsten.
Oregon
Gemeenten in Oregon kunnen omzetbelasting heffen op bepaalde goederen. Er zijn tabaksbelastingen en accijnzen op voorverpakte alcoholische dranken.24 Lokale overheden kunnen omzetbelasting heffen, zoals in het geval van Ashland’s belasting van 5% op bereide gerechten. Oregon heeft een hoge inkomstenbelasting in vergelijking met andere staten, maar het belast geen immateriële eigendommen, zoals aandelenrekeningen en obligaties.