Verhoog uw belastingteruggave met inhoudingen boven de lijn
Elk jaar registreren veel Amerikanen zorgvuldig hun onroerendgoedbelasting en verschillende andere uitgaven in de hoop de drempel van de dollar op te heffen, waardoor ze gespecificeerde aftrekkingen kunnen claimen die groter zijn dan de standaard aftrekposten. Maar afgezien van deze gespecificeerde aftrekkingen, kunnen bepaalde andere aftrekkingen worden aangegeven, zelfs als de belastingbetaler ze niet kan specificeren. Dergelijke uitgaven staan bekend als aftrekposten boven de regel.
Wat zijn aftrekkingen boven de lijn?
Above-the-line aftrekkingen zijn uitgaven die worden afgetrokken om het gecorrigeerde bruto-inkomen (AGI) van een persoon te berekenen. Deze verschillen van gespecificeerde aftrekkingen, dit zijn de dollarbedragen die zijn afgetrokken van de vastgestelde AGI. De volgende voorbeelden vertegenwoordigen uitgaven boven de regel:
- Binnenlandse productieactiviteiten : tot 9% van de activiteiten die verband houden met de binnenlandse productie van bepaalde goederen of diensten, zoals technische of architectonische zaken, kunnen onder bepaalde voorwaarden worden afgetrokken.
- Bijdragen aan pensioenplannen : alle bijdragen aan traditionele IRA’s en gekwalificeerde plannen zoals 401 (k), 403 (b) en 457 plannen zijn aftrekbaar.2 Belastingbetalers met een inkomen boven een bepaald niveau die bijdragen aan zowel een traditionele IRA als een gekwalificeerd plan, zijn onderworpen aan een geleidelijke afbouwvermindering op de aftrekbaarheid van hun IRA-bijdragen.
- HSA, MSA Bijdragen : Alle bijdragen aan Health Savings Accounts en Archer Medical Savings Accounts zijn volledig aftrekbaar, zolang belastingbetalers geen toegang hebben tot enige vorm van dekking van groepspolissen, inclusief die aangeboden door broederlijke of professionele organisaties. De aanschaf van een gekwalificeerde zorgverzekering met een hoog eigen risico is ook vereist.
- Premies ziektekostenverzekering : De kosten vanbetaalde premies voor individuele ziektekostenverzekeringen, inclusief hoogaftrekbare polissen, zijn volledig aftrekbaar voor zelfstandige belastingbetalers. Net als bij HSA’s en MSA’s, heeft de belastingbetaler geen toegang tot collectieve gezondheidsdekking.
- Zelfstandige bedrijfskosten, SE-belasting : Vrijwel alle kosten die verband houden met de exploitatie van een eenmanszaak zijn aftrekbaar op schema C. Dit omvat huur, nutsvoorzieningen, de kosten van apparatuur en benodigdheden, verzekeringen, juridische kosten, salarissen van werknemers en contractarbeid. Hieronder valt ook de helft van de zelfstandigenbelasting die over dit inkomen moet worden betaald.
- Alimentatie : uitkeringen aan een echtgenoot ingevolge een echtscheidingsbesluit die niet als kinderalimentatie worden aangemerkt, tellen meestal als alimentatie. Betalingen van dit type zijn aftrekbaar van het bruto-inkomen, tenzij ze zijn “gedaan in het kader van een echtscheidings- of scheidingsovereenkomst afgesloten na 31 december 2018” of na die datum op bepaalde manieren zijn gewijzigd. Als uw echtscheidingsovereenkomst dateert van vóór die datum, neem dan contact op met uw accountant om te bevestigen dat alimentatiebetalingen nog steeds aftrekbaar zijn. Deze wijziging kwam als onderdeel van de Tax Cuts and Jobs Act van 2017.
- Uitgaven voor docenten: deze omvatten niet-terugbetaalde gekwalificeerde uitgaven tot $ 250 ($ 500 voor gezamenlijke indieners als beide onder deze categorie vallen). In aanmerking komende uitgaven zijn onder meer lesmateriaal, boeken en andere gewone uitgaven die gewoonlijk verband houden met onderwijs. Deze aftrek is beschikbaar voor docenten die lesgeven in de klassen K-12 die gedurende het jaar ten minste 900 uur hebben gewerkt.
Noot voor docenten
Bij het indienen van hun belastingen voor 2020 kunnen docenten volgens nieuwe IRS-richtlijnen niet-terugbetaalde kosten aftrekken voor beschermende COVID-19-items die zijn gemaakt sinds 12 maart 2020. Deze kosten kunnen worden opgenomen in hun maximale aftrek van $ 250 voor onderwijzerskosten
- Vervroegde intrekkingsboetes : Alle boetes die zijn betaald voor het vroegtijdig opnemen van geld van een cd of spaarobligatie die wordt gerapporteerd op formulier 1099-INT of 1099-DIV, kunnen worden afgetrokken.
- Rente op studieleningen : alle rente die wordt betaald op door de federale overheid gesubsidieerde studieleningen tot een bepaald bedrag is aftrekbaar, op voorwaarde dat het inkomen van de belastingbetaler de jaarlijkse limieten niet overschrijdt. Voor 2019 zijn die limieten $ 85.000 voor alleenstaande, gezinshoofden of kwalificerende weduwnaars en $ 170.000 voor gezamenlijke indieners.
- Collegegeld en kosten : In sommige gevallen, is het voordeliger voor de belastingbetaler de kosten van het collegegeld en andere educatieve uitgaven aan gekwalificeerde onderwijsinstellingen betaald dan in mindering te brengen een educatieve claimen belastingkrediet.
Het komt neer op
Een of meer van deze aftrekkingen kunnen worden toegepast naast de gespecificeerde aftrekposten voor in aanmerking komende belastingbetalers. Natuurlijk zijn er regels en beperkingen die in acht moeten worden genomen. Lees de instructies voor formulier 1040 op de IRS-website of raadpleeg uw belastingadviseur voor meer informatie over aftrekposten boven de streep.15