Werkelijke contante waarde
Wat is de werkelijke contante waarde?
Werkelijke contante waarde (ACV) is het bedrag dat gelijk is aan de vervangingswaarde minus de afschrijving van een beschadigd of gestolen eigendom op het moment van het verlies. De werkelijke waarde waarvoor het onroerend goed zou kunnen worden verkocht, wat altijd lager is dan wat het zou kosten om het te vervangen.
Hoe de werkelijke contante waarde werkt
Soms gebruiken verzekeringsmaatschappijen de werkelijke contante waarde om het bedrag te bepalen dat aan een verzekeringnemer moet worden betaald na verlies of schade aan de verzekerde eigendommen of het verzekerde voertuig. Er is bijvoorbeeld geen type verzekering dat ACV-verzekering wordt genoemd, dat is een misvatting.
Belangrijkste leerpunten
- De werkelijke contante waarde (ACV) vertegenwoordigt het bedrag dat gelijk is aan de vervangingswaarde minus de afschrijving van een beschadigd of gestolen eigendom op het moment van het verlies.
- De werkelijke contante waarde is anders dan de werkelijke waarde van een stuk eigendom, auto of persoonlijk voorwerp.
- Polishouders van eigendomsverzekeringen krijgen in plaats daarvan meestal de vervangingswaarde vergoed in plaats van de werkelijke contante waarde, aangezien deze bedragen vaak verschillen.
In het geval van een auto die bij een ongeval wordt opgeteld, betaalt de verzekeringsmaatschappij doorgaans de werkelijke contante waarde van het voertuig na het bepalen van de vervangingskosten en het aftrekken van factoren zoals waardevermindering en slijtage. Bij dekking tegen vervangingskosten zou de verzekeraar het bedrag betalen dat nodig is om het gedekte item te vervangen door een soortgelijk nieuw item.
Werkelijke contante waarde wordt gebruikt bij het taxeren van verzekerde eigendommen in de eigendoms- en ongevallenverzekeringssector.
Werkelijke contante waarde is niet hetzelfde als de vervangingswaarde van een artikel.
De werkelijke contante waarde wordt berekend door de afschrijving van de vervangingswaarde af te trekken, terwijl de afschrijving wordt berekend door de verwachte levensduur van een artikel vast te stellen en te bepalen welk percentage van die levensduur overblijft. Dit percentage, vermenigvuldigd met de vervangingswaarde, levert de werkelijke contante waarde op.
Voorbeeld van werkelijke contante waarde
Als voorbeeld: een man kocht vijf jaar geleden een televisietoestel voor $ 3.000 en het werd vernietigd tijdens een orkaan. Zijn verzekeringsmaatschappij zegt dat alle televisies een levensduur hebben van 10 jaar. Een vergelijkbare televisie kost tegenwoordig $ 3.500. De vernietigde televisie had nog 50% (vijf jaar) van zijn levensduur. De werkelijke contante waarde is gelijk aan $ 3.500 (vervangingskosten) maal 50% (resterende levensduur) of $ 1.750.
Dit concept wijkt af van de boekwaarde die accountants gebruiken in jaarrekeningen of voor belastingdoeleinden. Accountants gebruiken de aankoopprijs en trekken de geaccumuleerde afschrijving af om het item op een balans te waarderen. ACV gebruikt de huidige vervangingswaarde van een nieuw artikel.
Werkelijke contante waarde versus vervangingskosten
Verzekeringnemers van eigendomsverzekeringen zullen gewoonlijk de voorkeur geven aan betaling op basis van de vervangingskosten van beschadigd of gestolen eigendommen, omdat het de verzekeringnemer vergoedt voor de werkelijke kosten van het vervangen van eigendommen.
Als een camera bijvoorbeeld wordt gestolen, vergoedt een vervangingskostenbeleid u de volledige kosten van vervanging door een nieuwe camera van dezelfde soort. De verzekeraar houdt er geen rekening mee dat de zoekgeraakte camera een sluitertelling had van 25.000 omdat je de camera de afgelopen twee jaar elke dag hebt gebruikt waardoor er behoorlijk wat slijtage is ontstaan.